財務(wù)制度與成本控制-文庫吧資料
2025-01-16 11:13本頁面
【正文】 ，不得對外饋贈任何形式禮物。在控制指標范圍內(nèi)的日常交際費，由項目部經(jīng)理先報交際費審批表逐級審批后方可發(fā)生： （ 1）交際應(yīng)酬費在 500元（不含 500元）以內(nèi)的報 主管部門經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān) 審批； （ 2） 500元以上 5000元（不含 5000元）以內(nèi)的，由 主管部門經(jīng)理審核，財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理 審批； （ 3） 5000元以上的交際費須經(jīng)董事長批準； （ 4）節(jié)日特別重大交際費，按照特殊事項處理，統(tǒng)一報集團審批； （ 5）所有交際費嚴禁拆整為零，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴肅處理； （ 6）嚴禁未經(jīng)批準，進行交際應(yīng)酬活動。 ?公司助理總經(jīng)理及以上人員，可根據(jù)業(yè)務(wù)需要宴請客人，但必須事先征得公司總經(jīng)理同意；公司其他人員需逐級經(jīng)部門經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理事先批準方可宴請。財務(wù)資金部審核主要是針對報銷手續(xù)是否完整、審批權(quán)限是否合理以及原始票據(jù)內(nèi)容是否合法、真實、有效； ?辦公用品須由公司 行政管理部 統(tǒng)一采購、管理和控制，其它部門不得自行采購辦公用品；行政部須將定期進行的采購報價報財務(wù)部備案，各業(yè)務(wù)及管理部門領(lǐng)用辦公用品需到行政部辦理手續(xù)，行政部門應(yīng)定期將辦公用品費用劃轉(zhuǎn)各部門。取得發(fā)票時，應(yīng)檢查發(fā)票日期、填寫金額、單位名稱、蓋章等是否完備。一旦財務(wù)資金部發(fā)現(xiàn)有沖突情況，將對該員工巡檢費費用直接扣減。租賃合約必須報行政管理部備案以便財務(wù)資金部查閱。如果涉及金額較大交際費用，還需報集團審批。 日常辦公費用支出：包括辦公用品、因公交通費、郵寄費用、電腦耗材、辦公水電費用等，這些費用支出必須遵守公司財務(wù)管理費制度相關(guān)條款，履行相應(yīng)審批程序。 第 4頁 第 5頁 * 總結(jié) 細讀合約條款，明確監(jiān)理費收款條款； 確定是按照時間進度還是按照工程時間進度收款； 確定監(jiān)理費計算方式和收款程序； 提交給業(yè)主發(fā)票，務(wù)必取得業(yè)主簽收記錄，防止發(fā)票遺失； 及時跟進款項到賬情況，到賬后公司財務(wù)資金部將在第一時間通知項目。財務(wù)資金部收到相關(guān)文件及時與工程管理部、經(jīng)營管理部進行溝通，并將相關(guān)結(jié)果反饋給項目部。 ? 項目負責人是 監(jiān)理款 收入的第一責任人。重點關(guān)注：首先是合約總價及合約總價的組成；其次，關(guān)注是否有預(yù)付款；然后是監(jiān)理費收取條件，是按照形象節(jié)點還是按照工期進度收取，以及收取監(jiān)理費如何取費的?！?財務(wù)制度與成本控制 》 主講：李春盛 二 0一一年二月二十五日 第 2頁 一、收入和成本管理 （一）監(jiān)理費收取管理 （二）成本 /費用控制 第 3頁 （一）監(jiān)理費收取 ?中海監(jiān)理收入主要是來源各項目收取的監(jiān)理費，因此各項目總監(jiān)務(wù)必高度重視監(jiān)理費工作。 ?收
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