財務(wù)制度與成本控制-閱讀頁
2025-01-25 11:13本頁面
【正文】 辦理移交手續(xù)，將新置資產(chǎn)交申請人使用 憑購置發(fā)票、審批單、驗收單、 移交單填寫報銷單 按“費用報銷流程”完成相關(guān)報銷審核、審批手續(xù) 財務(wù)部經(jīng)理稽核 會計審核 、 制單 出納稽核付款 沖減個人備用金 報銷金額大于備用金 需求單位填單申請 （申請人） 行政部或信息化部 審核 行政部或信息化部市場詢價 主管副總經(jīng)理審批 總經(jīng)理與財務(wù)總監(jiān)（或財務(wù)負責人）聯(lián)簽 行政部或信息化部購置 固定資產(chǎn)移交、財務(wù)報銷程序 一般固定資產(chǎn)購置直接進入以下程序 房產(chǎn)、汽車等大額固定資產(chǎn)購置需集團批準后，進入以下程序 第 19頁 （六）費用報銷聯(lián)簽、合作項目糧單支付管理 ?費用報銷聯(lián)簽是規(guī)范公司管理的重要環(huán)節(jié)之一，目的是對費用支出進行有效控制； ?費用報銷聯(lián)簽由主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)共同對費用支出進行審批； ?按照費用支出金額履行相關(guān)的聯(lián)簽制度，是公司控制費用支出的有效手段； ?按照集團公司規(guī)定建立聯(lián)簽制度并報集團公司備案； ?對合作項目糧款的支付，由合作方提出申請，經(jīng)營管理部主管審核，送交公司財務(wù)資金部核準；（按照 《 合作項目付款申請書 》 統(tǒng)一格式填寫） ?經(jīng)營管理部在審核過程中按簽訂的合約、協(xié)議準確計算本期應(yīng)扣的保固金及其他應(yīng)扣款項； 第 20頁 ?財務(wù)資金部二次核準后，由主管副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理對 《 合作項目付款申請書 》 進行聯(lián)簽； ?合作方憑聯(lián)簽后的 《 合作項目付款申請書 》 和收款憑據(jù)（發(fā)票或收據(jù)）到財務(wù)資金部辦理收款業(yè)務(wù)，財務(wù)資金部對付款糧單數(shù)字進行復核無誤后辦理相關(guān)的賬務(wù)處理進行付款； ?成本會計在審核制單時應(yīng)進行相關(guān)的稅費扣繳； ?項目應(yīng)準確、及時地對工程進度進行監(jiān)測，合理控制分判工程的成本支出； ?各項目負責人對其本項目發(fā)生的費用的真實、合理、合法負審核責任； ?公司寫字樓各部門負責人對其本部門發(fā)生的費用負審核責任； ?各項目、部門應(yīng)嚴格按照公司頒布的費用開支報銷制度進行審核把關(guān)。 ?公司在進行經(jīng)濟合同事項前，都必須經(jīng)過相關(guān)業(yè)務(wù)部門、人力資源部門、財務(wù)資金部門、公司主管領(lǐng)導、公司總經(jīng)理、董事長對合同進行評審。不對以項目部及個人名義代表公司對外簽訂任何協(xié)議。 ?未經(jīng)合同評審的對外經(jīng)濟事項合同、協(xié)議等，行政部拒絕蓋章，財務(wù)部門可拒絕付款或向上級主管部門匯報處理。嚴禁不經(jīng)過評審就擅自簽訂協(xié)議，否則財務(wù)資金部有權(quán)拒絕支付相關(guān)款項或向上級主管部門匯報處理。 ?對于合作的監(jiān)理項目，其凈利潤率必須不低于 8%方為合理，合作雙方的分成比例應(yīng)本著平等互利、以公司利益最大化的原則。
教學課件相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1