財務制度與成本控制-全文預覽
【正文】 部、經營管理部進行溝通，并將相關結果反饋給項目部。重點關注：首先是合約總價及合約總價的組成；其次，關注是否有預付款；然后是監(jiān)理費收取條件，是按照形象節(jié)點還是按照工期進度收取，以及收取監(jiān)理費如何取費的。 ?收取監(jiān)理費應注意事項： 項目總監(jiān)務必了解合約中關于監(jiān)理費相關條款。 ? 項目部每季度要對項目監(jiān)理費總價、工期進行測試，如有變更的要及時通知財務資金部。 第 6頁 （二）成本 /費用控制管理 ?本著“ 開源節(jié)流 ”的原則，做好成本 /費用支出控制； 中海監(jiān)理主要成本費用支出： 人工費用支出：包括工資及三項費用，人工費用支出按照公司現(xiàn)有規(guī)定執(zhí)行。 房租費用支出，嚴格執(zhí)行行政部管理制度和財務管理制度，分清辦公租房和過度租房。 ?項目負責人應嚴格控制項目費用的支出，對項目費用支出進行嚴格把關； 第 7頁 ?財務資金部項目成本費用支出進行總量控制，定期對項目成本費用支出進行定期檢討，及時報公司領導并將相關信息反饋給項目負責人； ?各項費用支出時，必須取得發(fā)票。外地項目由項目自身采購，由行政管理部審批。 ? 交際應酬費應如實反映在公司的賬面上，不得超過當年承建集團公司批準的交際費預算數(shù)，嚴禁通過其他方式變相處理交際費。對明確已屬派駐人員并已領工資者，不得計發(fā)本項補貼。 ?員工在市內與其他單位聯(lián)系工作，應以公共交通工具（大巴、地鐵）為主，如攜帶大量現(xiàn)金等貴重物品或沉重物品（超過二十公斤），經公司分管領導批準，可乘坐出租車。 ?部門經理及以下員工因工作出差一般情況只能乘坐硬臥火車（乘車 5小時以上）， 5小時以內到達乘坐硬座 ,特殊情況需乘坐飛機的必須報總經理審批，行政公關部不安排接送機場及車站； ?其他員工原則上一律不允許乘坐飛機。 ?原則上所有的費用開支，需取得正式的稅務發(fā)票或行政事業(yè)單位收據(jù)，以及電腦小票，但對于 50元以下 的零星開支且無法取得稅務發(fā)票的，可用正規(guī)的蓋有財務專用章的收據(jù)予以代替。 第 15頁 （二）備用金借款流程圖 經辦人填制借款單 部門 /項目負責人 簽字 主管部門經理 審批 會計憑證 財務部經理審核 總經理與財務總監(jiān)聯(lián)簽 付款（登記日記賬） 第 16頁 （三）交際費審批流程圖 經辦人填制 《 交際費審批單 》 主管部門負責人審核 助 總 及 助 總 以 上 人 員 交 際 費 大于 500元 小于 500元 財務總監(jiān)審核 /審批 分管領導審核 大于 500元 總經理審核 /審批 董事長審批
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