【正文】 。 第一二三條 每月底由會計和庫管盤點存貨，并填制存貨月報表。 (四 ) 批準(zhǔn)后，選定廠商。 (四 ) 短缺成本：包括原材料儲備不足造成的停工損失、產(chǎn)品儲備 不足造成的銷售中斷損失等。 (五 ) 保險儲備得到要求。 (二 )會計科目、子目、細(xì)目有無誤用，摘要是否適當(dāng)，有無遺漏、錯誤以及各項數(shù)字的 (三 ) (四 ) (五 ) (六 ) (七 ) (八 ) 第一一二條 (一 )各種帳簿的記載，是否與傳票相符應(yīng)復(fù)核者，是否已復(fù)核，每日應(yīng)記的帳，是否當(dāng) (二 ) (三 )各科目明細(xì)分類帳各戶或子目之和或未銷訖各筆之和是否與總分類帳各該科目之余 (四 )各種帳簿記載錯誤的糾正劃線、結(jié)轉(zhuǎn)、地頁等手續(xù)，是否依照規(guī)定辦理，誤露的空白帳頁，有否劃“”形紅線注銷，并由 (五 )各種帳簿啟用、移交及編制明細(xì)帳目等，是否完備 (六 ) (七 ) (八 ) (九 )各種帳簿的保存方法及放置地點，是否妥善，已否登記備忘簿，帳簿的毀銷，是否 第一一三條 (一 )檢查庫存現(xiàn)金或隨到隨查，如在營業(yè)時間之前，應(yīng)根據(jù)前一日庫存中所載今日庫 存數(shù)目查點，如在營業(yè)時間之后應(yīng)根據(jù)當(dāng)現(xiàn)金簿中今日庫存數(shù)目現(xiàn)款、銀行存款查點，如在營業(yè)時間之內(nèi)應(yīng)根據(jù)前一日現(xiàn)金簿中今日庫存數(shù)目加減本日收支檢點。成交獎金之計 第七章 資產(chǎn)控制與稽核制度 第一節(jié) 資產(chǎn)控制 第九十五條 第九十六條 第九十七條 第九十八條 第九十九條 第一零 零條 應(yīng)盡可能以支票支付，支票的簽發(fā)與保管，皆應(yīng)有嚴(yán)密的控制。如有客戶要求延期付款情事發(fā)生時，前往收款人應(yīng)將重新更改約定收款日填明于“統(tǒng)一發(fā)票簽收單”中，并將該單交回會計員注銷登記，及更改“人名別應(yīng)收帳款明細(xì)卡” 第八十六條 凡應(yīng)收帳款其約定收款日不得超過一個月，若有超過此一期限者，會計員 管理資源吧（ ），海量企業(yè)管理資料免費下載！ 更多免費下載，敬請登陸： 第八十七條 帳款收回時，會計員應(yīng)即將其填入當(dāng)天“出納日報表”的“本日收款明細(xì) 第八十八條 收回現(xiàn)金者，應(yīng)于當(dāng)日或翌日上班時如數(shù)交會計員入帳，若有延遲繳回或調(diào)換票據(jù)繳回者，均依挪用公款議處；收回票據(jù)的開票人若非與統(tǒng)一發(fā)票抬頭相同者，應(yīng)經(jīng)同一抬頭客戶正式背書，否則應(yīng)責(zé)由收款人親自在票據(jù)上背書，并注明客戶名稱備查，若經(jīng) 第八十九條 票據(jù)到期日距統(tǒng)一發(fā)票開立日期不得超過 30 天者，其超過 30 天以上者應(yīng)由經(jīng)辦人填具“交貨通知 (請示 )單”并依權(quán)責(zé)劃分辦法處理。該減損資產(chǎn)因體積巨大必須就地處理或拆除時，則第四聯(lián)送委托部門憑以辦理，惟減損資產(chǎn)于拆移前，或拆移后無法繳庫時，管理部門或使用部門應(yīng)妥為保管，上項減損資產(chǎn)已繳庫者由資材倉庫保管處理，管理資源吧（ ），海量企業(yè)管理資料免費下載！ 更多免費下載，敬請登陸： 第七十七條 (一 ) (二 ) (三 )本資產(chǎn)列為個人保 管時應(yīng)依個人設(shè)立“財產(chǎn)保管卡”二份，一份存發(fā)料部門 (倉庫 )， (四 )領(lǐng)用時，由領(lǐng)用人開具“材料領(lǐng)料單”，連同科留存的卡片向倉庫領(lǐng)料，并在“財產(chǎn) (五 )領(lǐng)用本項資產(chǎn)時，如系新領(lǐng)或追加領(lǐng)料單須經(jīng)廠 (處 )長核準(zhǔn)，如系以舊換新者，憑 (六 ) 第六章 收款管理 第七十八條 凡銷貨或服務(wù)收入均應(yīng)開立統(tǒng)一發(fā)票，并依序填入當(dāng)天之“銷貨報告”或“服務(wù)收入報告”中，同時計 入“人名別應(yīng)收帳款明細(xì)卡”中，不得漏開、短開或多開。固定資產(chǎn)的增置、營造、修繕應(yīng)分別依照“材料管理辦法”、“工程修造發(fā)包事務(wù)處理規(guī)則”及“營建工程管理辦法”等有 第六十九條 增置手續(xù)：土地 、房屋及建筑物、運輸設(shè)備、機械設(shè)備、機電性什項設(shè)備等固定資產(chǎn)于增置驗收后，使用部門 (土地、房屋及建筑物由總裁辦 )應(yīng)即填寫“固定資產(chǎn)增加單”一式三聯(lián)經(jīng)管理部門簽章后，送財務(wù)部門填注購置金額、耐用年限、月折舊額，第一聯(lián)送管理部門轉(zhuǎn)記入“固定資產(chǎn)登記卡片”，第二聯(lián)由財務(wù)部門自存轉(zhuǎn)記入“固定資產(chǎn)登記卡”，第三聯(lián)送使用部門留存。 4. 第六十一條 第六十二條 固定資產(chǎn)的折舊，采用平均法，并以帳面價值為準(zhǔn)，其折舊耐用年限依所 第六十三條 使用年限屆滿之固定資產(chǎn)，仍繼續(xù)使用者，不提折舊，但主要或重要生產(chǎn) 第六十三條 有關(guān)固定資產(chǎn)設(shè)帳，財務(wù)部設(shè)置固定資產(chǎn)總分類帳和明細(xì)帳，保管部門設(shè)置財產(chǎn)目錄卡片 (附表十一 )，并于各負(fù)責(zé)管理部門設(shè)置同式財產(chǎn)目錄表，詳細(xì)記錄負(fù)責(zé)保管人及移動情況，并經(jīng)使用人簽認(rèn)留存。 具體情況執(zhí)行參考總裁辦制定的《業(yè)務(wù)招待費使用辦法》和《禮品管理辦法》。 凡業(yè)務(wù)單位來人聯(lián)系業(yè)務(wù)，根據(jù)不同的性質(zhì)，由對口部門負(fù)責(zé)接待。 （ 2）申請手機費用報銷的員工手機一律自配，公司不予解決。 外購的書籍、資料報銷時，應(yīng)先到總裁辦資料室辦 理登記入庫，由資料員簽收后，方可進(jìn)入報銷程序。出租車的選擇只適用于突發(fā)性及緊急性的公事。其種類包括：加班補貼、市內(nèi)交通費、移動電話費、市內(nèi)應(yīng)酬費用等等。 b. 要求寫清楚付款方法。 第四十七條 出差開支 標(biāo)準(zhǔn)： （一）市內(nèi)交通費 序號 崗位 京、滬、粵、深 其他地區(qū) 1 董事長 實報 實報 2 執(zhí)行總裁 50 30 3 總監(jiān) 50 30 4 部門經(jīng)理 30 20 5 部門副職 30 20 6 一般人員 20 10 （二）其他雜費 包括（包裹費、電話費、雜項費等）控制在每人 10 元 /天 （三）飛機、火車、汽車、輪船 序號 崗位 飛機 火車 汽車 輪船 管理資源吧（ ），海量企業(yè)管理資料免費下載！ 更多免費下載，敬請登陸： 1 董事長 實報 硬臥 2等倉 2 執(zhí)行總裁 實報 硬臥 2等倉 3 總監(jiān) 實報 硬臥 2等倉 4 部門經(jīng)理 硬臥 3等倉 5 部門副職 硬臥 3等倉 6 一般人員 硬臥 3等倉 （四）住宿 序號 崗位 京、滬、粵、深 其他地區(qū) 1 董事長 實報 實報 2 執(zhí)行總裁 250 150 3 總監(jiān) 250 150 4 部門經(jīng)理 150 100 5 部門副職 150 100 6 一般人員 80 50 （五）出差伙食補貼 序號 崗位 京、滬、粵、深 其他地區(qū) 1 董事長 實報 實報 2 執(zhí)行總裁 60 30 3 總監(jiān) 60 30 4 部門經(jīng)理 40 20 5 部門副職 40 20 6 一般人員 20 15 凡外出開會，會議費含食宿費的不享受此政策。 如需本公司人員以支票 /現(xiàn)金形式送款到收款單位，經(jīng)辦人必須先填寫“借款單”，“借款單”應(yīng)寫明借款是支票 /現(xiàn)金，并要寫明借款金額。 第六節(jié) 日常費用管理 第四十五條 付款方式： （一） 銀行付款 : 收款單位開出發(fā)票，財務(wù)部核對發(fā)票金額與聯(lián)簽單申請的金額是否相符，核實無誤后方可出款。經(jīng)聯(lián)簽審批后，方可領(lǐng)取支票 /現(xiàn)金。 d. 在“固定資產(chǎn)采購申請單”后應(yīng)附有詳細(xì)報價（應(yīng)有 3 家以上的報價）。 b.“固定資產(chǎn)采購申請單”經(jīng)聯(lián)簽審批后，交回財務(wù)部由出納編號，并準(zhǔn)備出款。 詳細(xì)填寫報銷單，經(jīng)聯(lián) 簽審批后，到財務(wù)部門報帳，如經(jīng)辦人有借款事項，此時方可將“借款單”收回并沖銷。 如收款人因特殊原因需要以現(xiàn)金付款，需經(jīng)財務(wù)總監(jiān)同意。 （三）“合同 /協(xié)議審批會簽單”填寫內(nèi)容要求： a. 經(jīng)辦人填寫的“合同 /協(xié)議審批會簽單”要求完整、準(zhǔn)確 。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)， 管理資源吧（ ），海量企業(yè)管理資料免費下載！ 更多免費下載，敬請登陸： 第四節(jié) 合同出款管理 第三十八條 合同出款：包括工程合同類付款、采購合合同類付款和銷售傭金類合同付款 第三十九條 合同審批：合同 /協(xié)議都要按公司流程權(quán)責(zé)規(guī)定，在完成合同 /協(xié)議審批后，合同 /協(xié)議才可生效。 第三節(jié) 現(xiàn)金管理 第二十七條 (一 ) (二 ) (三 ) (四 ) (五 ) 報銷單據(jù)有下列情形之一，出納有權(quán)不予報銷 (一 )白條 (二 )未經(jīng)聯(lián)簽的單據(jù) (三 )原始發(fā)票不正規(guī)，（稅務(wù)不認(rèn)可） (四 )支出金額超出計劃額度。 第二節(jié) 支票管理 第二十二條 支票由出納員或財務(wù)總監(jiān)指定專人保管。 (三 )任何出款不論經(jīng)辦人是誰，都必須有財務(wù)總監(jiān)和執(zhí)行總裁簽字。 第十九條 審批權(quán)限： (一 )凡單筆金額在 40000元以上（含），需由董事長審批。 第十六條 財務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計 。 第十四條 財務(wù)工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。 (八 )編制現(xiàn)金日報表 (九 ) (十 ) 第三章 財務(wù)工作管理 第九條 第十條 會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準(zhǔn)確、完整，并符 第十一條 財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑 第十二條 財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同總裁辦專人定期進(jìn)行財務(wù)清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。 (十 )待攤費用的攤銷，預(yù)提費用的計提。 (三 )編制各種成本、費用報表，進(jìn)行成本、費用的分析和考核，并提出建議。 （九） 負(fù)責(zé)財務(wù)檔案的管理工作。 管理資源吧（ ），海量企業(yè)管理資料免費下載！ 更多免費下載，敬請登陸： （五） 編制本部門的成本費用計劃。 (十三 ) 完成總裁交給的其他任務(wù) 第六條 財務(wù)經(jīng)理的主要工作： （一） 負(fù)責(zé)本部門的會計核算管理工作。 (九 ) 加強公司的成本、費用控制并制定相應(yīng)的目標(biāo)加以實施。 (六 ) 負(fù)責(zé)公司的資金管理工作。 (二 ) 主持公司的財務(wù)管理工作，建立健全公司的財務(wù)體系。 (七 ) 第三條 第四條 第二章 財務(wù)工作崗位職責(zé) 第五條 (一 ) 主持編寫公司的經(jīng)營計劃、財務(wù)預(yù)、決算，并組織實施。 (五 ) 根據(jù)公司的經(jīng)營需要擬定融資計劃、擔(dān)保措施，并負(fù)責(zé)具體實施。 (八 ) 強化會計的基礎(chǔ)工作，規(guī)范帳簿記載、憑證制作，報表編制及財務(wù)分析等內(nèi)容。 (十二 )