【正文】 名別應(yīng)收帳款明細卡”中，不得漏開、短開或多開。成交獎金之計 第七章 資產(chǎn)控制與稽核制度 第一節(jié) 資產(chǎn)控制 第九十五條 第九十六條 第九十七條 第九十八條 第九十九條 第一零 零條 應(yīng)盡可能以支票支付，支票的簽發(fā)與保管，皆應(yīng)有嚴密的控制。 (五 ) 保險儲備得到要求。 (四 ) 批準后，選定廠商。 (外銷方面如無法依客戶別預(yù)估時，則依銷售地區(qū)別預(yù)測 ) 3 4 由生產(chǎn)部就產(chǎn)量及產(chǎn)能運用計劃、質(zhì)量計劃、新產(chǎn)品或新技術(shù) (包括新配合 )的研究開發(fā)計劃、機械修護計劃、機械淘汰更 新及擴建計劃、人員合理化計劃、成 5 管理資源吧（ ），海量企業(yè)管理資料免費下載！ 更多免費下載，敬請登陸： 系按生產(chǎn)部門正常編制下，主要生產(chǎn)設(shè)備的設(shè)計產(chǎn)能及生產(chǎn)效率所設(shè)定的標(biāo)準產(chǎn)能，做為生產(chǎn)管理中心編制產(chǎn)銷配合計劃表的參考，并做為考核實際生產(chǎn)效率的 6 系生產(chǎn)部門產(chǎn)制品每單位主要原料的標(biāo)準耗用量，做為生產(chǎn)管理中心編制生產(chǎn)計 7．標(biāo)準人工費用設(shè) 系生產(chǎn)部門在標(biāo)準產(chǎn)能下，配置的人員編制及用人費用標(biāo)準。 15日 第十章 財務(wù)分析 第一三一條 為了規(guī)范公司的財務(wù)狀況分析內(nèi)容和格式，全面揭示經(jīng)濟活動及其效果，切實發(fā)揮 第一三二條 (一 ) (二 ) (三 ) (四 ) 第一三三條 生產(chǎn)經(jīng)營狀況分析：從產(chǎn)量、產(chǎn)值、質(zhì)量及銷售等方面對公司本期的生產(chǎn)經(jīng)營活動作一簡單評價 第一三四條 管理資源吧（ ），海量企業(yè)管理資料免費下載！ 更多免費下載，敬請登陸： (一 ) (二 )管理費用與銷售費用的增減變化情況 (與上期對比 )并分析變化的原因， (三 )以本期各產(chǎn)品產(chǎn)量大小為依據(jù)確定本公司主要產(chǎn)品，分析其銷售毛利， 第一三五條 (一 ) (二 ) (三 ) 第一三六條 (一 ) 1. 2. 壓產(chǎn)品的分析，包括處理的數(shù)量、金額及導(dǎo)致的損失。 ) (三 ) 由檢核部門 (總裁辦 )或財務(wù)部門照會其部門主管后，會同經(jīng)管部門， 第一四五條 (一 ) (二 ) 會點人：由財務(wù)部門指派 (人員不足時，間接部門支援 )，負責(zé)會點并 (三 ) 協(xié)點人：由經(jīng)管部門和財務(wù)部門指派，負責(zé)盤點時，料品搬運及整理工作。應(yīng)由代加工廠商簽認。 (七 ) 第一六三條 第一六四條 本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。 (二 ) (三 ) 會點人依實際盤點數(shù)詳實填列“現(xiàn)金 (票據(jù) )盤點報告表”一式三聯(lián)經(jīng)雙方簽認后呈核，第一聯(lián)出納存，第二聯(lián)財務(wù)部門存，第三聯(lián)財務(wù)總監(jiān)存。 2 3 第一四四條 (一 ) 存貨：由庫管部門或經(jīng)管部門會同財務(wù)部門于年 (中 )終時，實施 財產(chǎn)：由經(jīng)管部門會同財務(wù)部門于年 (中 )終時，實施全面總清點 (二 ) 每月末所有存貨，由經(jīng)管部門及財務(wù)部門實施全面清點一次。綜合、同意各部室意見。 第一二五條 第一二六條 第九章 預(yù)算管理 第一二七條 經(jīng)營預(yù)算是在年度開始之前，對下一年度的經(jīng)營目標(biāo)與經(jīng)營方針作出預(yù)測，責(zé)成各部門依據(jù)公司目標(biāo)、生產(chǎn)能力、成本標(biāo)準、市場的變化，并配合年度預(yù)算的編制， 擬訂年度產(chǎn)銷計劃，預(yù)估年度損益及資金的調(diào)度運用，并做為考核各部門執(zhí)行績效的依據(jù)。 (二 ) 接獲廠商的回復(fù)確認文件、規(guī)格說明、以及各項證明文件后，進行比議價工作并填寫選購分析表。 (三 ) 滿足市場銷售的需求。 第九十三條 凡遇客戶惡性倒閉，或收回票據(jù)無法兌現(xiàn)或未事先言明，而于收款時尾款不付等情事，無法取得客戶正式簽屬的“銷貨折讓證明單”時，均視同壞帳處理。 第七十三條 資產(chǎn)移轉(zhuǎn)處理：土地、房屋及建筑物、運輸設(shè)備、機械設(shè)備、機電性設(shè)備等固定資產(chǎn)在公司內(nèi)相互撥轉(zhuǎn)時應(yīng)由移出部門填寫“固定資產(chǎn)移轉(zhuǎn)單”一式四聯(lián)會管理部門簽章后，送移入部門簽認 (管理部門不同時，要加印一聯(lián)會移入管理部門同時簽認 )，第一聯(lián)送管理部門 (管理部門不同者，影印聯(lián)送移入管理部門轉(zhuǎn)記入“固定資產(chǎn)登記卡” )，第二聯(lián)送財務(wù)部門，第三聯(lián)送移入部門，第四聯(lián)送移出部門。 3. 4. 5. 6. ：機具設(shè)備 (計時機、復(fù)印機、打字機、計算機、電話機、對講機、擴音機、油印機等 )、家俱設(shè)備 (寫讀家俱、儲放家俱、坐息家俱 )、 ：水塔、儲水池、過濾設(shè)備、抽水機、 馬達、給水配管設(shè)備。 第五十三條 應(yīng)酬費：指公司除銷售部門以外的其他 部門業(yè)務(wù)招待費用如：餐費、禮品等。 第五十一條 書籍、資料購買：員工購買書籍應(yīng)符其崗位的需要，如是一些在工作中的補充資料或提升本崗位專業(yè)水平的工具書籍，但在向部門經(jīng)理提出購買申請之前，應(yīng)先向行政部查詢企業(yè)的書籍庫是否有所需或類同的書籍，以免重復(fù)購買。 （九）出差人在返回公司 3 天內(nèi)，依據(jù)所有差旅 期間的費用發(fā)票，填寫差旅費報銷單，經(jīng)聯(lián)簽審批后，報銷差額多退少補，借款人方可將“借款單”收回。 經(jīng)辦人將支票 /現(xiàn)金送交收款單位后，取回發(fā)票，填寫費用報銷單，經(jīng)聯(lián)簽審批后，借款人方可將“借款單”收回并銷毀。 固定資產(chǎn)購置完畢后，應(yīng)先辦理驗收入庫；待確認后再填寫費用報銷單，經(jīng)聯(lián)簽審批后。 b. 要求寫清楚付款方法及付款金額的計算公式。經(jīng)聯(lián)簽審批后，方可領(lǐng)取支票 /現(xiàn)金。 （二）合同 /協(xié)議審批程序： a. 經(jīng)辦人填寫“合同 /協(xié)議審批會簽單” 后，經(jīng)聯(lián)簽審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。 第二十條 審批程序： (一 )先下級，后上級；先定性審核，后定量核準；先業(yè)務(wù)線，后財務(wù)線。 第十五條 財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向財務(wù)總監(jiān)和執(zhí)行總裁書面報告，并請求查明原因，作出處理。 (五 ) (六 )登記現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳。 （十一） 負責(zé)本部門對銀行、稅務(wù)、財政、統(tǒng)計等外聯(lián)工作。 （三） 督促財務(wù)部會計核算工作，及時、準確編制財務(wù)報表，及其他財務(wù)管理報表。 (七 ) 負責(zé)公司的投資管理工作。管理資源吧（ ），海量企業(yè)管理資料免費下載！ 更多免費下載，敬請登陸： 財務(wù)制度體系 第一部 財務(wù)管理制度 第一章 總則 第二章 財務(wù)工作崗位職責(zé) 第三章 財務(wù)工作管理 第四章 出款管理 第一節(jié) 出款聯(lián)簽審批 第二節(jié) 支票管理 第三節(jié) 現(xiàn)金管理 第四節(jié) 合同出款管理 第五節(jié) 固定資產(chǎn)出款管理 第六節(jié) 日常費用出款管理 第七節(jié) 差旅費出款管理 第八節(jié) 其他出款管理 第五章 財產(chǎn)管理 第六章 收款管理 第七章 財務(wù)控制與稽核管理 第一節(jié) 財務(wù)控制 第二節(jié) 帳務(wù)稽核 第三節(jié) 財務(wù)稽核 第八章 存貨管理 第九章 預(yù)算管理 第十章 財務(wù)分析 第十一章 盤點管理 第十二章 會計檔案管理 第二部 會計核算制度 第一章 總則 第二章 會計科目核算的要求 第三章 會計報表 第四章 成本核算 管理資源吧（ ），海量企業(yè)管理資料免費下載！ 更多免費下載，敬請登陸： 第一部、財務(wù)管理制度 第一章 總 則 第一條 為加強公司的財務(wù)管理工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作 第二條 (一 ) (二 )建立健全公司財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強會計核算管 (三 ) (四 ) (五 ) (六 )對有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門，主動 提供有關(guān)資料，如實反映情況。負責(zé)公司的資產(chǎn)管理工作，包括現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收帳款、存貨、固定資產(chǎn)等。 （二） 及時提供公司的財務(wù)狀況，經(jīng)營成果。 （十） 負責(zé)財務(wù)電算化的具體實施工作。 (十一 ) 第八條 (一 ) (二 ) (三 ) (四 )嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)聯(lián)簽審批后，方可生效。財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。 (二 )凡單筆金額在 40000元以內(nèi)，由執(zhí)行總裁審批即可。支票使用時須有“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)聯(lián)簽審批簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、 第二十三條 支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對 (購置物品由保管員管理資源吧（ ），海量企業(yè)管理資料免費下載！ 更多免費下載，敬請登陸： 簽字 )、再經(jīng)聯(lián)簽審批。 （一）未蓋章及沒有雙方有效簽名的合同不可以生效。 （五）其他方式出款： 經(jīng)辦人員以支票 /現(xiàn)金形式送款到收款單位，經(jīng)辦人必須先填寫“借款單”，“借款單”應(yīng)寫明借款是支票 /現(xiàn)金，并要寫明借款金額。 第四十三 條 “固定資產(chǎn)采購申請單”填寫 /上報要求： a. 經(jīng)辦人填寫的“固定資產(chǎn)采購申請單”要求完整、準確。 經(jīng)辦人將支票 /現(xiàn)金送交收款單位后，取回發(fā)票。經(jīng)聯(lián)簽審批后，方可領(lǐng)取支票 /現(xiàn)金。 c. 要求寫明出差的詳細內(nèi)容及計算公式。此外特殊情況如陪同客人外出、出外時須攜帶沉重的文件等情況，經(jīng)部門經(jīng)理批準后方可。 （ 3）部門經(jīng)理以上人員手機費用報銷參考《手機費用定額標(biāo)準》執(zhí)行。 第五章 財產(chǎn)管理辦法 第五十四條 所謂財產(chǎn)系指資產(chǎn)負債表上所列屬于固定資產(chǎn)科目者，其有關(guān)事務(wù)處理悉 第五十五條 本公司財產(chǎn)管理系由財務(wù)部統(tǒng)籌管理并委托使用 單位保管，依其性質(zhì)劃分 1.