【正文】 ..... 49 （七）貨幣資金變動表 .............................................................................. 50 （八）銀行存款余額調(diào)節(jié)表 ....................................................................... 51 （九）總分類賬戶余額試算表 ................................................................... 52 第二節(jié) 應(yīng)收賬款核算流程與工作執(zhí)行 ................................................................... 53 二、應(yīng)收賬款核算執(zhí)行工具與模板 ................................................................... 53 （一）應(yīng)收賬款登記表 .............................................................................. 53 （二）應(yīng)收賬款明細(xì)表 .............................................................................. 54 （三）應(yīng)收賬款日報(bào)表 .............................................................................. 55 （四）應(yīng)收賬款月報(bào)表 .............................................................................. 56 （五）應(yīng)收賬款分析表 .............................................................................. 57 （六）應(yīng)收賬款變動表 .............................................................................. 58 （七）問題賬款報(bào)告書 .............................................................................. 59 （八）應(yīng)收賬款控制表 .............................................................................. 60 （九）應(yīng)收賬款賬齡分析表 ....................................................................... 61 （十）應(yīng)收賬款催款通知單 ....................................................................... 62 第五章 存貨與資產(chǎn)核算細(xì)化執(zhí)行與模板 ....................................................................... 63 第一節(jié) 存貨核算流程與工作執(zhí)行 .......................................................................... 63 一、存貨核算流程與工作細(xì)化 .......................................................................... 63 （一）存貨核算流程 ................................................................................. 63 二、存貨核算執(zhí)行工具與模板 .......................................................................... 66 （一）材料入庫單 ..................................................................................... 67 （二）產(chǎn)品入庫單 ..................................................................................... 68 （三）材料領(lǐng)料單 ..................................................................................... 69 （四）商品領(lǐng)用 單 ..................................................................................... 70 （五）商品轉(zhuǎn)售登記表 .............................................................................. 71 （六）材料庫存日報(bào)表 .............................................................................. 72 （七）材料收發(fā)存月報(bào)表 .......................................................................... 73 4 （八）原材料庫存月報(bào)表 .......................................................................... 74 （九）商品進(jìn)銷存月報(bào)表 .......................................................................... 75 （十）材料耗用月度報(bào)表 .......................................................................... 76 （十一）存貨分類匯總表 .......................................................................... 77 （十二）存貨核算明細(xì)表 .......................................................................... 78 第二節(jié) 資產(chǎn)核算流程與工作執(zhí)行 .......................................................................... 79 二、資產(chǎn)核算執(zhí)行工具與模板 .......................................................................... 79 （一）固定資產(chǎn)臺賬 ................................................................................. 79 （二）固定資產(chǎn)增加單 .............................................................................. 80 （三）固定 資產(chǎn)減損單 .............................................................................. 81 （四）固定資產(chǎn)增減表 .............................................................................. 82 （六）固定資產(chǎn)盤存單 .............................................................................. 83 （七）閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表 ....................................................................... 84 （八）固定資產(chǎn)報(bào)廢申請表 ....................................................................... 85 （九）固定資產(chǎn)累計(jì)折舊明細(xì)表 ................................................................ 86 （十一）無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)登記表 ......................................................... 87 第六章 負(fù)債與所有者權(quán)益核算細(xì)化執(zhí)行與模板 ............................................................ 88 第一節(jié) 負(fù)債核算流程與工作執(zhí)行 .......................................................................... 88 一、負(fù)債核算流程與工作細(xì)化 .......................................................................... 88 （一）負(fù)債核算流程 ................................................................................. 88 二、負(fù)債核算執(zhí)行工具與模板 .......................................................................... 90 （一）借款記錄卡 ..................................................................................... 90 （二）借款明細(xì)分類賬 .............................................................................. 91 （三）短期借款明細(xì)表 .............................................................................. 92 （四）長期借款明細(xì)表 .............................................................................. 93 （五）應(yīng)付賬款登記表 .............................................................................. 94 （六）應(yīng)付債券明細(xì)表 .............................................................................. 95 （七）應(yīng)付股利明細(xì)表 .............................................................................. 96 （八）進(jìn)貨貨款 申請單 .............................................................................. 97 （九）應(yīng)交增值稅明細(xì)賬 .......................................................................... 98 （十）應(yīng)付賬款分類匯總表 ....................................................................... 99 （十一）企業(yè)借款申請書 ...............................................................