【正文】 管理資源吧（ ），海量企業(yè)管理資料免費下載！ 更多免費下載，敬請登陸： 財務(wù)總監(jiān)同意后，方可以現(xiàn)金支付。 （二） 現(xiàn)金出款： 原則上出款都應以支票支付。 （七） 出差人如以預支的形式支付差旅費，必須先填寫“借款單”，經(jīng)聯(lián)簽審批后，方或領(lǐng)取現(xiàn)金。 b. 福利開支方面的加班補貼經(jīng)部門經(jīng)理審核后，上報勞資部門審核及統(tǒng)計，之后程序同上。 第五十二條 通訊費： 電話費：參考公司總裁辦制定的《電話費用管理辦法》。 外來業(yè)務(wù)單位人員，需在公司就餐的，應到總裁辦申請登記，批準后按就餐標準（ 20元 /人）招待，超支部 分自負，報銷時由總裁辦主任核對后，在發(fā)票后簽字，方可進入報銷程序。另應于每季就固定資產(chǎn)的項目中根據(jù)登記卡冊，每一類別至少抽點十項，盤點后應填造“盤存單”一式三份注明盈虧原因，一份自存，二份呈報 (總裁辦 )核決后，一份送會計部門，一份送總裁辦備查。故遇有銷貨退回或發(fā)票重開而其日期超過 60天以上者，應由客戶賠償稅款損失；退貨或發(fā)票 遺失其原因如系業(yè)務(wù)員疏忽所致， 第八十一條 于銷貨當天若未能收回帳款時，交貨人 (送達統(tǒng)一發(fā)票者 )應與客戶約定收款日并將填妥的“統(tǒng)一發(fā)票簽收單”交由會計員妥善保管，“統(tǒng)一發(fā)票簽收單”應具備下列各要點： (一 )交貨人 (送達統(tǒng)一發(fā)票者 ) (二 )經(jīng)辦人 (成績歸屬者 ) (三 ) (四 ) 第八十二條 每筆未收款均應附有“統(tǒng) 一發(fā)票簽收單”。 第一零四條 第一零五條 各項付款憑據(jù)一經(jīng)支付，應即加蓋支付印戮（現(xiàn)金付訖或銀行付訖）銷案， 管理資源吧（ ），海量企業(yè)管理資料免費下載！ 更多免費下載，敬請登陸： 第一零六條 存于內(nèi)部保險箱或銀行保管箱的有價證券等貴重物品 ，原則上應由二人以 第一零七條 倘人員編制許可，下列職責應予分立，避免集中一人。 (二 ) 訂貨成本：因訂貨而發(fā)生的差旅費、郵費等，以及專設(shè)機構(gòu)費用。 (六 ) 財務(wù)部備案 第一二一條 會計必須為每種產(chǎn)品按型號分別設(shè)立明細帳，每筆存貨的進出情況，均須逐筆詳實登記，決不可以有提前入帳或延后入帳的情況。做為生產(chǎn)計劃確定后編制制造費用預算表及考核 9. 系按費用性質(zhì)，依服務(wù)部門提供服務(wù)的比重，分配服務(wù)部門費用給生產(chǎn)部門的 10. 本表是本公司預算年 度產(chǎn)銷活動的基本報表，由財務(wù)部、總裁辦根據(jù)銷售部門及生產(chǎn)部門提供的資料，綜合市場環(huán)境、生產(chǎn)狀況、制成品存貨水準、及成本 11. 系生產(chǎn)部依據(jù)經(jīng)核定實施的產(chǎn)銷配合計劃表內(nèi)所列各項產(chǎn)品生產(chǎn)數(shù)量，而排定的各中間及最后生產(chǎn)部門產(chǎn)制品的計劃生產(chǎn)數(shù)量表，做為預算年度追蹤考核各 12. 本表由生產(chǎn)部門依據(jù)生產(chǎn)計劃及標準 13. 14. 本表由財務(wù)物資部依據(jù)主要材料耗用量預算表斟酌材料的合理庫存、經(jīng)濟采購量 15. 系財務(wù)部根據(jù)經(jīng)營計劃說明書，生產(chǎn)計劃說明書、產(chǎn)銷配合計劃表及公司總裁辦公 16. 系生產(chǎn)部依據(jù)生產(chǎn)計劃表，標準人工費用設(shè)定表，標準制造費用設(shè)定表，固定 17. 本表系財務(wù)部依據(jù)表十一、十二、十四、十六所編制的各產(chǎn)品直接材料、直接人 18. 系財 19. 管理資源吧（ ），海量企業(yè)管理資料免費下載！ 更多免費下載，敬請登陸： 20. 系財務(wù)部參酌前年度實際開支，并依據(jù)年度營業(yè)管理計劃所編制的推銷管理財 21. 系財務(wù)部根據(jù)年度產(chǎn)銷庫存計劃、資本支出計劃及債務(wù)償還計劃等資料，編制 23. 由公司總裁辦及人事部就組織編制合理化計劃、人員增減異動計劃、人力發(fā)展訓練計劃、管理規(guī)章辦法的推行計劃等加以說明，以供總裁辦編寫經(jīng)營計劃 24. 由總裁辦就前述有關(guān)資料，就經(jīng)營生產(chǎn)，資材管理等計劃加以綜合及摘要的說 第一三零條 10月 1日 著手擬訂預算年度初步設(shè)定的經(jīng)營目標，及準備預算編制籌備事項，并編成會議資料。 ，包括預付貨款、定金及借給外單位的款項等，對于借給外單位和其他用途而掛應收帳款科目的款項應單獨 4. 第一三七條 (一 )根據(jù)負債比率、流動比率及速動比率分析企業(yè)的償債能力及財務(wù)風險的 (二 ) (三 )季度分析和年度分析應根據(jù)各項借款的利息率與資金利潤率的對比，分 第一三八條 (一 )對發(fā)生 重大變化的有關(guān)資產(chǎn)和負債項目作出分析說明 (如長期投資等 )。 (五 ) 第一四六條 (一 )盤點編組 由財務(wù)部門主管于每次盤點前，事先依盤點種類、項目編排“盤點人員編 (二 )經(jīng)管部門將應行盤點的財務(wù)及盤點用具，預先準備妥當；所需盤點表 1 2 3 各項財務(wù)帳冊應于盤點前 登記完畢，如因特殊原因，無法完成時，應由財務(wù)部門將尚未入帳的有關(guān)單據(jù)如繳庫單、領(lǐng)料單、退料單、交運單、收料單等利用“結(jié)存調(diào)整表”一式兩聯(lián)，將帳面數(shù)調(diào)整為正確的帳面結(jié)存數(shù)后，第二聯(lián)財務(wù)部門自存，第一聯(lián)送經(jīng)管部門。 (二 ) 盤點使用的單據(jù)、報表內(nèi)所有欄位若遇修改處，均須經(jīng)盤點人員簽認始能生效。由會計檔案管理人員編制會計檔案銷毀清冊，銷 第一五八條 財務(wù)人員因工作需要查閱會計檔案時，必須按規(guī)定順序及時歸還原處，若要查閱入庫檔 公司內(nèi)各部門若因公需要查閱會計檔案時，必須經(jīng)本公司領(lǐng)導批準證明，經(jīng)財 務(wù)經(jīng)理同 外單位人員因公需要查閱會計檔案時，應持有單位介紹信，經(jīng)執(zhí)行總裁同意后，方能由檔案管理人員接待查閱，并由檔案管理人員詳細登記查閱會計檔人的工作單位、查閱日期、 會計檔案一般不得帶出室外，如有特殊情況，需帶出室外復制時，必須經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理批 第一五九條 由于會計人員的變動或會計機構(gòu)的改變等，會計檔案需要轉(zhuǎn)交時，須辦理 第一六零條 檔案名稱 (一 )會計憑證類 、記帳憑證 15 其中：涉及外來和對私改造的會計憑證 3 (二 ) 15 其中：現(xiàn)金和銀行存款日記帳 25 、總帳、輔助帳 15 管理資源吧（ ），海量企業(yè)管理資料免費下載！ 更多免費下載，敬請登陸： (三 ) 3 、季度會報表 15 (四 ) 25 3 、合同、協(xié)議 永久 □ 第一六一條 出現(xiàn)下列情況之一的，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪 1— 3 (一 )超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的。 管理資源吧（ ），海量企業(yè)管理資料免費下載！ 更多免費下載，敬請登陸： 第一四八條 (一 )由執(zhí)行總裁視實際需要，隨時指派人員抽點；可由財務(wù)部門填具“財 (二 ) (三 )盤點前應由會計部門利用“結(jié)存調(diào)整表”將帳面數(shù)先行調(diào)整至盤點的 (四 ) 第一四九條 (一 )財務(wù)部門應依“盤存表 ”編制“盤點盈虧報告表”一式三聯(lián)，送經(jīng)管部門填列差異原因的說明及對策后，送回財務(wù)部門匯總轉(zhuǎn)呈執(zhí)行總裁辦簽核，第一聯(lián)送經(jīng)管部門，第三聯(lián)轉(zhuǎn)送總裁辦，第二聯(lián)財務(wù)部門自存作為 (二 )不定期抽點，應于盤點后一星期內(nèi)將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。 第一三九條 (一 ) (二 ) (三 ) 第一四零條 財務(wù)分析應有公司負責人和填表人簽名，并在第一頁表上的右上蓋上單位 第一四一條 公司財務(wù)分析應在每月 10 各項財務(wù)指標說明 應收帳款平均點用額 30 1. 應收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù) =—————————————— 本月銷售收入 (或營業(yè)收入 ) 全部流動資金平均占用額 30 管理資源吧（ ），海量企業(yè)管理資料免費下載！ 更多免費下載，敬請登陸： 2. 流動資金周轉(zhuǎn)天數(shù) =—————————————— 本月銷售收入 (或營業(yè)收入 ) 存貨平均占用額 30 3. 存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) =———————————— 本月銷售收入 (或營業(yè)收入 ) 銷售利潤 (或營業(yè)利潤 ) =—————————————— 100% 本月銷售收入 (或營業(yè)收入 ) 本月產(chǎn)品銷售收入 =———————————— 100% Σ各產(chǎn)品產(chǎn)量銷售單價 負債總額 =———————— 100% 資產(chǎn)總額