財(cái)務(wù)制度與成本控制-在線瀏覽
2025-02-27 11:13本頁面
【正文】 ? 交際應(yīng)酬費(fèi)應(yīng)如實(shí)反映在公司的賬面上，不得超過當(dāng)年承建集團(tuán)公司批準(zhǔn)的交際費(fèi)預(yù)算數(shù)，嚴(yán)禁通過其他方式變相處理交際費(fèi)。 ?員工到省外出差，每人每天可報銷出差津貼 30元，但不包括項(xiàng)目人員工作調(diào)動和項(xiàng)目人員到公司辦理工作事宜。對明確已屬派駐人員并已領(lǐng)工資者，不得計(jì)發(fā)本項(xiàng)補(bǔ)貼。津貼補(bǔ)助已包括正常餐飲費(fèi)用，不再另行報銷就餐費(fèi)用。 ?員工在市內(nèi)與其他單位聯(lián)系工作，應(yīng)以公共交通工具（大巴、地鐵）為主，如攜帶大量現(xiàn)金等貴重物品或沉重物品（超過二十公斤），經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可乘坐出租車。 ?新開工項(xiàng)的辦公設(shè)備采購，必須報行政公關(guān)部審批，確定采購地點(diǎn)、數(shù)量、金額以及付款方式。 ?部門經(jīng)理及以下員工因工作出差一般情況只能乘坐硬臥火車（乘車 5小時以上）， 5小時以內(nèi)到達(dá)乘坐硬座 ,特殊情況需乘坐飛機(jī)的必須報總經(jīng)理審批，行政公關(guān)部不安排接送機(jī)場及車站； ?其他員工原則上一律不允許乘坐飛機(jī)。 ?公司領(lǐng)導(dǎo)出差外地，住宿標(biāo)準(zhǔn)原則上不超過三星級標(biāo)準(zhǔn)雙人間（會議統(tǒng)一安排住宿除外，公司總經(jīng)理因業(yè)務(wù)需要可在四星級標(biāo)準(zhǔn)以上； ?部門助理經(jīng)理及以下員工出差外省，一線城市住宿原則上不超過 150元 /間 /天 。 ?原則上所有的費(fèi)用開支，需取得正式的稅務(wù)發(fā)票或行政事業(yè)單位收據(jù)，以及電腦小票，但對于 50元以下 的零星開支且無法取得稅務(wù)發(fā)票的，可用正規(guī)的蓋有財(cái)務(wù)專用章的收據(jù)予以代替。對于獲得費(fèi)用報銷的票據(jù)填寫不完整的或不符合規(guī)定的，財(cái)務(wù)資金部有權(quán)予以退回，要求補(bǔ)充完整； ?費(fèi)用開支報銷經(jīng)過必要的審核后，財(cái)務(wù)資金部方可辦理費(fèi)用報銷賬務(wù)處理。 第 15頁 （二）備用金借款流程圖 經(jīng)辦人填制借款單 部門 /項(xiàng)目負(fù)責(zé)人 簽字 主管部門經(jīng)理 審批 會計(jì)憑證 財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核 總經(jīng)理與財(cái)務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽 付款（登記日記賬） 第 16頁 （三）交際費(fèi)審批流程圖 經(jīng)辦人填制 《 交際費(fèi)審批單 》 主管部門負(fù)責(zé)人審核 助 總 及 助 總 以 上 人 員 交 際 費(fèi) 大于 500元 小于 500元 財(cái)務(wù)總監(jiān)審核 /審批 分管領(lǐng)導(dǎo)審核 大于 500元 總經(jīng)理審核 /審批 董事長審批 大于 2022元 際經(jīng)費(fèi)辦審人批憑單審辦批理同報意銷后手的續(xù)交 大于 2022元 小于 2022元 小于500元 （四） 項(xiàng)目費(fèi)用報銷流程圖 第 18頁 （五）固定資產(chǎn)購置流程圖 購置申請審核、審批、聯(lián)簽程序 登記固定資產(chǎn)臺賬、 填寫 《 固定資產(chǎn)驗(yàn)收單 》
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