【正文】 2022年財務(wù)中心預算費用匯總表 項目 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 合計 工資 差旅費 辦公費 2022年財務(wù)中心固定電話費用明細預算表 預算費用執(zhí)行情況通報 內(nèi)部控制的四個目標和八個要素 ? 總結(jié)： ? 一、四個目標 ? 戰(zhàn)略目標 ? 經(jīng)營目標 ? 財務(wù)報告目標 ? 合法性目標 ? 二、八個要素 ? 控制環(huán)境 ? 目標制定 ? 事項識別 ? 風險評估 ? 風險反應(yīng) ? 控制活動 ? 信息與溝通 ? 監(jiān)控 內(nèi)部控制的四個目標 ? 對于組織來說，內(nèi)部控制的目的是保證組織實現(xiàn)以下目標： ?經(jīng)營目標（組織運行的效果和效率） 。資產(chǎn)的安全 ?報告目標（財務(wù)報告的可靠性和完整性） 。這里的可靠性是財務(wù)記錄應(yīng)完全忠于企業(yè)的資產(chǎn)財產(chǎn)狀況、經(jīng)營過程和經(jīng)營結(jié)果，同時要求對財務(wù)記錄進行處理的手段和方法是正確的，技術(shù)和表達是準確的；所謂完整性，就是財務(wù)報告要全面詳盡地反映組織的財務(wù)狀況和經(jīng)營結(jié)果，而非有所保留或有所遺漏。 法律法規(guī)和合同的執(zhí)行可以從多個方面反映企業(yè)的風險。 保證公司戰(zhàn)略的達成。 ?與以前制度的主要變化： ? 計劃控制，按年度計劃進行月度控制。乘車標準提高，住宿和伙食補助標準提高，部分提高到 100%以上。要求出差前先計劃，出差后進行評估，提高出差的效果。 ? 對到分廠出差、參加會議和培訓進行了規(guī)定。其他人員出差前須填寫《 出差跟蹤表 》 （見附表），列明出差計劃，報上級批準。 ? 其他高管人員和中層管理人員出差，需要夜間乘車者（超過 6個小時），可以乘坐火車硬臥或長途汽車臥鋪。 ? 高層管理人員在市區(qū)內(nèi)乘坐出租車可據(jù)實報銷，中層人員可報銷 50%；報銷時須有正規(guī)的出租車發(fā)票，并注明乘坐路線及原因。 差旅費管理辦法 ? 三、住宿費和伙食補助標準 ? 出差人員的住宿費采取限額內(nèi)據(jù)實報銷的辦法；伙食補助費實行包干的辦法，節(jié)約歸已，超支不補?；锸逞a助按實際出差的天數(shù)計算，如下午出發(fā)或上午返回的應(yīng)扣減一天伙食補助。其標準是：一類地區(qū)每人每天 30元，其它地區(qū)每人每天 15元。 ? 出差期間需要開支業(yè)務(wù)招待費的，在開支前應(yīng)按程序進行報批，經(jīng)批準后方可開支。 ? 高層以上人員出差到異地工廠，可按標準報銷在外住宿費用，其他人員盡量住在廠內(nèi)，住宿費不予報銷（特殊情況要高層主管和財務(wù)負責人共同批準）；所有人員在異地工廠出差期間的伙食補助按 10元 /天計算。 差旅費管理辦法 ? 四、管理辦法 ? 各單位差旅費納入年度費用預算，實施月度預算控制，各單位當月出差統(tǒng)籌安排，控制發(fā)生的差旅費用不超出預算指標。 ? 出差人員返回后 7天內(nèi)將差旅費報銷單報至財務(wù)管理中心審核，以便及時審批入帳。 ? 財務(wù)管理中心對各單位差旅費報銷建立明細帳目，每月匯總發(fā)生的差旅費總額，對各部門超出預算部分自各單位工資總額中扣除，發(fā)放工資時由單位主管內(nèi)部劃分具體到個人承擔。 ? 五、其它事項 ? 休假路費：工作所在地在省外的人員，每兩月可報銷一次來回休假路費，報銷標準參考交通費規(guī)定，但不報銷住宿、伙食補助及乘坐的飛機、出租車費。 ? 所有人員如實報銷差旅費用，凡作假者，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)處以 5倍報銷額的處罰，并視情節(jié)記過或開除處理。 ? 本規(guī)定的解釋、修訂，由財務(wù)管理中心負責。 ? 自已從總部出差到北京三天的出差費。 ? 2日，坐公交辦事化費 20元，餐費共花費 30元。賓館住宿費 100元。 ? 4日上午返回公司。 差旅費計算事例 ? 1日從總部出發(fā)，坐汽車到鄭州 15元，坐公交到火車站 5元，火車硬座 95元，吃晚餐及飲料 20元。賓館住宿費 120元，一天餐費共花費 30元。（花費 290元） ? 基層崗位報銷金額 =30+95+50=175 ? 中層崗位報銷金額 =30+200+50=280 ? 4日上午返回公司，坐汽車 12元，公交 2元，早餐 5元。 ? 基層共報銷 524元，賠了。 ?出差要有計劃。 ?做到次次不賠錢。當月實際話費不足標準的，按實際金額報銷；超支金額由部門主管承擔（或由主管再分解承擔），從主管的次月工資中扣除（報銷程序由財務(wù)部門和信息管理部門共同把關(guān)）； ? 各體系派駐到異地工廠辦公的固定電話費一律在所在地工廠報銷，不得在總部報銷； ? 各部門的電話由各部門自行管理，各部門如使用 IP卡，可到信息中心領(lǐng)取， IP卡金額包含在部門月度話費總額之中； ? 內(nèi)部通話，要使用內(nèi)線；撥打外部電話，要言簡意賅，嚴禁長時間通話； ? 嚴禁撥打與業(yè)務(wù)無關(guān)的電話、私事電話；嚴禁在電話中聊天；嚴禁撥打信息臺收費電話； ? 總部召開會議電話，原則上由異地工廠或分公司撥入，費用單獨計算，不計入包干總額之內(nèi)。 通訊費用管理有關(guān)規(guī)定 ? 二、移動通訊管理 ? （一）、移動通訊費用報銷范圍 ? 移動通訊費用報銷范圍和標準（見附件二）； ? 公司批準的有關(guān)崗位或人員； ? 不屬于上述范圍的崗位和人員，一律不予報銷。 ? （ 1）公司總部中心副總監(jiān)以上人員的移動通訊費用由公司統(tǒng)一交納；其他人員的話費原則上由本人自行交納，也可委托信息部門代為繳納； ? （ 2）異地工廠的移動通訊話費由異地信息專員負責繳納； ? （ 3）其他駐外機構(gòu)的移動通訊話費繳納方式由主責人確定； ? （ 4）憑話費發(fā)票按規(guī)定標準報銷。離開公司的當月，工作不滿 15天的，不予報銷；超過 15天，不滿整月的，按標準的 50％報銷； ? 凡屬報銷話費范圍的人員，其手機號（含“小靈通”）必須過戶到公司名下；異地工廠屬于報銷范圍人員的手機需過戶到當?shù)毓S；分公司、辦事處有關(guān)人員的手機卡可過戶到公司總部所在地（長葛卡）。（分公司經(jīng)理、副經(jīng)理、助理、財務(wù)主管、辦事處主任、副主任、財務(wù)主管和業(yè)務(wù)骨干人員的手機卡必須過戶到公司名下，其他人員不作強制規(guī)定）； ? 凡屬報銷范圍的人員，所配備的手機號為公司資源和公司業(yè)務(wù)電話，不得擅自更換手機號碼。 ? 凡手機卡過戶到公司名下的人員，調(diào)整崗位或離職時，必需辦理手機卡交接手續(xù)，不得帶走。拒不交接手機卡的，予以當事人不低于 500元的經(jīng)濟處罰； ? 凡享受報銷話費待遇者，應(yīng) 24小時開機，確保通訊暢通。 有關(guān)銷售管理制度 ? 銷售政策： ? 公司在銷售政策方面原則上采取先款后貨的銷售方式。 ? 信用類型分為循環(huán)信用和單次信用。 ? 信用申請需要的資料：客戶信用調(diào)查表 ——客戶授信審批表 ——購銷合同。 l 11食業(yè)調(diào)查信息表 2 分公司經(jīng)理對 《 11食業(yè)調(diào)查信息表 》 的信息真實性、準確性以及辦事處主任的評估過程、結(jié)果進行審核，簽署意見后，報送至銷售部部長。 l 11食業(yè)調(diào)查信息表 4 分公司經(jīng)理在接到銷售部部長對 《 11食業(yè)調(diào)查信息表 》 的批準意見后，與客戶就經(jīng)銷事宜進行談判，初步約定包括信用條款在內(nèi)的合同條款，共同草簽 《 11食業(yè)經(jīng)銷合同 》 （一式三份），要求客戶加蓋合同專用章，還打印 《 合同會簽表 》 ，表示意見并簽名，并將 《 11食業(yè)經(jīng)銷合同 》 和 《合同會簽表 》 報送至銷售部部長。 l 11食業(yè)經(jīng)銷合同 l 合同會簽表 6 公司總經(jīng)理辦公室主任審核 《 合同會簽表 》 ，在 《 11食業(yè)經(jīng)銷合同 》 上加蓋公司合同專用章，將 《 合同會簽表 》 存檔，并將 《 11食業(yè)經(jīng)銷合同 》 傳遞至銷售部部長。 l 11食業(yè)經(jīng)銷合同 8 銷售部部長根據(jù) 《 11食業(yè)調(diào)查信息表 》 、 《 11食業(yè)經(jīng)銷合同 》 ，將客戶資料、合同信息等輸入 《 合同登記表 》 ，發(fā)送至營銷中心財務(wù)主管，并存檔 《 11食業(yè)調(diào)查信息表 》 、 《 11食業(yè)經(jīng)銷合同 》 。 l 營銷中心財務(wù)主管具有在財務(wù)開票系統(tǒng)中錄入客戶名單的權(quán)限，并有密碼保護。