財(cái)務(wù)制度設(shè)計(jì)的內(nèi)容-在線瀏覽
2025-02-25 15:38本頁(yè)面
【正文】 調(diào)查研究 設(shè)計(jì)草案 征求意見(jiàn) 修改 試行 簽署實(shí)施 N Y Y Y N N a href= /a a href= /a a href= /a 投資與籌資業(yè)務(wù)監(jiān)控制度設(shè)計(jì) ? 投資業(yè)務(wù)監(jiān)控制度設(shè)計(jì) ? 投資的概念 將資產(chǎn)讓渡所獲得的另一項(xiàng)資產(chǎn)。 “ 非自身經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生 ” 為謀求其他利益。 a href= /a a href= /a a href= /a 投資與籌資業(yè)務(wù)監(jiān)控制度設(shè)計(jì) ? 投資業(yè)務(wù)審核制度 投資分析報(bào)告 ?投資計(jì)劃 ?審批執(zhí)行 投資決策 ?書(shū)面形式記錄，編號(hào)控制，備查 ? 有價(jià)證券實(shí)物的保管控制制度 委托獨(dú)立金融機(jī)構(gòu)代為保管。 ? 會(huì)計(jì)記錄控制制度 對(duì)每一種證券設(shè)立明細(xì)賬加以反映。 收到的利息，股利及時(shí)入賬。 建立籌資業(yè)務(wù)人員分離制度，如計(jì)劃編制與審批人員，業(yè)務(wù)處理與會(huì)計(jì)記錄人員。 會(huì)計(jì)記錄控制，如股東明細(xì)賬和應(yīng)付債券明細(xì)賬。 a href= /a a href= /a a href= /a 籌資業(yè)務(wù)監(jiān)控制度設(shè)計(jì) ? 籌資業(yè)務(wù)處理程序設(shè)計(jì) 內(nèi)部：證券部門(mén)，會(huì)計(jì)部門(mén)，出納部門(mén) 外部：證券公司，銀行等 ? 股票發(fā)行業(yè)務(wù)程序 承銷協(xié)議 ?股東交款單及名冊(cè) ?銀行收款通知 ? 股利分配業(yè)務(wù)程序 分配簿及清單 ?應(yīng)付股利明細(xì)賬 ?支票及付款憑證 ? 債券發(fā)行業(yè)務(wù)程序 承銷協(xié)議 ?交款單及應(yīng)付債券明細(xì)表 ?銀行收款通知 ? 銀行借款業(yè)務(wù)程序 ：申請(qǐng)書(shū) ?審批 ?收款通知 a href= /a a href= /a a href= /a 財(cái)務(wù)職權(quán)制度設(shè)計(jì) ? 股東會(huì)、董事會(huì)的財(cái)務(wù)管理權(quán)責(zé) ? 經(jīng)理會(huì)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的財(cái)務(wù)管理權(quán)責(zé) ? 財(cái)務(wù)、各職能部門(mén)的財(cái)務(wù)管理權(quán)責(zé) a href= /a a href= /a a href= /a 案例：投資管理制度 ? 投資管理制度，旨在通過(guò)規(guī)范企業(yè)的投資行為，建立有效的投資風(fēng)險(xiǎn)約束機(jī)制，強(qiáng)化投資活動(dòng)的監(jiān)管，將投資決策建立在科學(xué)的可行性研究基礎(chǔ)之上，從而實(shí)現(xiàn)投資結(jié)構(gòu)最優(yōu)化和效益最佳化。其管理的主要內(nèi)容是：論證 ——— 審議 ——— 監(jiān)控。 a href= /a a href= /a a href= /a 股東會(huì)的財(cái)務(wù)管理權(quán)責(zé) ? 審議批準(zhǔn)董事會(huì)報(bào)告 ? 審議批準(zhǔn)公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算、決算方案 ? 審議批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配和彌補(bǔ)虧損方案 ? 對(duì)公司增加或減少注冊(cè)資本作出決議 ? 對(duì)發(fā)行公司債券作出決議 ? 對(duì)公司的合并、分設(shè)、解散和清算作出決議 a href= /a a href= /a a href= /a 董事會(huì)的財(cái)務(wù)管理權(quán)責(zé) ? 執(zhí)行股東大會(huì)的決議 ? 決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案 ? 制訂公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算、決算方案 ? 制訂公司的利潤(rùn)分配和彌補(bǔ)虧損方案 ? 制訂增加或減少注冊(cè)資本以及發(fā)行公司債券的方案 ? 擬定公司的合并、分設(shè)、解散的方案 ? 根據(jù)總經(jīng)理提名，聘任或解聘副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 a href= /a a href= /a a href= /a 經(jīng)理會(huì)的財(cái)務(wù)管理權(quán)責(zé) ? 主持公司的日常經(jīng)營(yíng)管理工作，組織實(shí)施董事會(huì)決議 ? 組織實(shí)施公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案 ? 決定企業(yè)財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置與制訂財(cái)務(wù)管理制度 ? 提請(qǐng)聘任或解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 ? 審判或授權(quán)審批各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支 a href= /a a href= /a a href= /a 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的財(cái)務(wù)管理權(quán)責(zé) ? 負(fù)責(zé)具體組織、領(lǐng)導(dǎo)公司的經(jīng)濟(jì)核算和財(cái)務(wù)工作，對(duì)公司經(jīng)理和董事會(huì)負(fù)責(zé)。 ? 參加重要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)會(huì)議，參與投資、籌資等重要財(cái)務(wù)方案制訂。 ? 協(xié)調(diào)各職能部門(mén)、各基層單位與財(cái)務(wù)部門(mén)的關(guān)系，定期檢查各部門(mén)、各單位執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算、成本費(fèi)用計(jì)劃情況，研究解決執(zhí)行中存在的問(wèn)題。 ? 根據(jù)法規(guī)，結(jié)合公司自身特點(diǎn)，具體制訂內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法，并負(fù)責(zé)組織、指導(dǎo)、監(jiān)督基層單位實(shí)施 ? 運(yùn)用財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)與決策方法，根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方案編制公司財(cái)務(wù)預(yù)算，并組織執(zhí)行、檢查、分析。 ? 清收應(yīng)收債權(quán)，償付應(yīng)付債務(wù)，保證公司良好的償債能力與維護(hù)公司的財(cái)務(wù)信用。 ? 積極配合財(cái)務(wù)部門(mén)工作，落實(shí)財(cái)務(wù)預(yù)算任務(wù)，負(fù)責(zé)下達(dá)指標(biāo)的完成，做好基礎(chǔ)工作，填報(bào)各種原始記錄，按規(guī)定編報(bào)報(bào)表，并保證數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性。 a href= /a a href= /a a href= /a 案例分析：投資管理制度 ? 在進(jìn)行投資制度設(shè)計(jì)時(shí)，應(yīng)通過(guò)股東
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