企業(yè)所得稅會計實訓(編輯修改稿)
2025-02-04 17:31 本頁面
【文章內容簡介】 額； ? ，不可以在以后年度的余額抵補； ? ； ? 、場所，取得發(fā)生在中國境外但與該機構、場所未有實際聯(lián)系的應稅所得。 ? 答案： A ? ，不可以減免稅的所得有 ( )。 ? 、林、牧、漁項目的所得； ? 得 ? 、新產(chǎn)品、新工藝的項目的所得； ? 、節(jié)能節(jié)水項目的所得。 ? 答案： C 二、多項選擇題 ? ，企業(yè)分為 ( )。 ? ? 答案： CD ? 2.《 中華人民共和國企業(yè)所得稅法 》 規(guī)定的企業(yè)所得稅的稅率有 ( )。 ? ％ ％ ％ ％ ? 答案： AB ? ，下列 ( )固定資產(chǎn)不得計算折舊扣除。 ? 、建筑物 ? ? ? ? 答案： CD ? 、合理的支出，準予在計算應納稅所得額時扣除。其中包括： ( ) ? 、費用 、 ? ? 答案： ABC ? ，下列支出不得扣除： ( ) ? ? ? ? ? 答案： ABD ? ( )收入為免稅收入。 ? ? 、紅利等權益性投資收益 ? 、場所的居民企業(yè)從非居民企業(yè)取得與該機構、場所有實際聯(lián)系的股息、紅利等權益性投資收益 ? ? 答案： ABD ? ，可以免征、減征企業(yè)所得稅的有( )。 ? 、林、牧、漁業(yè)項目的所得 ? 得 ? 、節(jié)能節(jié)水項目的所得 ? ? 答案： ABCD ? ，企業(yè)發(fā)生的下列 ( )支出作為長期待攤費用，按照規(guī)定攤銷的，準予扣除： ? ? ? ? ? 答案： BC ? ( )。 ? ? ? 答案： ABC ? ，以及將貨物、財產(chǎn)、勞務用于 ( )，應當視同銷售貨物、提供勞務。 ? ? 答案： ABC ? ，可以在計算應納稅所得額時加計扣除： ( ) ? ? ? 答案： ABC ? ： ( ) ? ? ? 地點在中國 ? ，或者依照外國 (地區(qū) )法律成立但實際管理機構在中國境內的企業(yè) ? 答案： ABCD ? ，減半征收企業(yè)所得稅： ? ? ? 答案： ABCD ? ? ? ? 答案： ABD ? ( )。 ? ? 答案： ABD ? ，下面說法正確的是( ) ? ，按規(guī)定計算的存貨成本可以在稅前扣除。 ? ，該項資產(chǎn)的凈值如果是負數(shù)，可以在稅前扣除。 ? 機構的盈利進行匯總繳納企業(yè)所得稅。 ? ，準予向后年度結轉，直到彌補完為止。 ? 答案： AB ? ，可以實行源泉扣繳的情形是 ( ) ? ，有來源于中國境內的所得，以支付人為扣繳義務人。 ? 得，可以指定工程價款或者勞務費支付人為扣繳義務人 ? ，分支機構的所得，由總機構扣繳。 ? ，可以指定建設方為扣繳義務人。 ? 答案： AB ? ，下面說法符合企業(yè)所得稅法規(guī)定的有 ( ) ? 收入或者所得額的，稅務機關有權按照合理方法調整。 ? 計算方法，稅務機關與企業(yè)協(xié)商、確認后，達成預約定價安排。 ? ，或者提供虛假、不完整資料，未能真實反映其關聯(lián)往來情況的，稅務機關有權依法核定其應納稅所得額。 ? 納稅收入或者所得額的，稅務機關有權按照合理方法調整。 ? 答案： ABCD ? ，有關企業(yè)所得稅納稅地點，下面說法正確的是 ( ) ? A居民企業(yè)以企業(yè)登記注冊地為納稅地點 ? B登記注冊地在境外的，以實際管理機構所在地為納稅地點 ? C居民企業(yè)在中國境內設立不具有法人資格的營業(yè)機構，應當匯總計算并繳納企業(yè)所得稅，納稅地點為總機構注冊地。 ? D在中國境內未設立場所、機構而從中國境內取得所得的非居民企業(yè)，以扣繳義務人所在地為納稅地點。 ? 答案： ABCD ? ，下面說法正確的有 ( )。 ? ，最低折舊年限不得低于實施條例規(guī)定折舊年限的 60％ ? ，支付給殘疾職工的工資在計算應納稅所得額時按 100％加計扣除 ? ，可按投資額的 70％在股權持有滿 2年的當年抵免應納稅額 ? 收入，可作為免稅收入，不并入應納稅所得額征稅 ? 答案： AB ? ，工業(yè)企業(yè)要享受企業(yè)所得稅法中小型微利企業(yè)的優(yōu)惠稅率，必須同時符合的有 ( )。 ? ? 30萬元 ? 100人 ? 3000萬元
教學教案相關推薦
鄂ICP備17016276號-1