excel與財(cái)務(wù)分析ppt課件(編輯修改稿)
2025-02-04 16:23 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 000元、 21 000元和 26 000元。試計(jì)算該項(xiàng)投資的內(nèi)部收益率。 ? 在 Excel工作表的 B1:B6中分別輸入下面的數(shù)值 70 000、 12 000、 15 000、 18 000、 21 000和 26 000。該投資 4年后的內(nèi)部收益率為。 ? IRR(B1:B5)=% 債券 分析函數(shù) ? 債券分析函數(shù)的參數(shù) ? Excel提供了許多計(jì)算與分析債券的函數(shù)，運(yùn)用這些函數(shù)可以較方便地進(jìn)行各種類型的債券分析。債券分析函數(shù)與數(shù)據(jù)分析工具有關(guān)，它們由 “ 分析工具庫(kù) ” 加載宏工具提供，如果在Excel的工作表中引用債券分析函數(shù)時(shí)發(fā)現(xiàn)函數(shù)不存在，可以通過(guò)工具中的 “ 加載宏 ” 命令，把 “ 分析工具庫(kù) ” 加載到 Excel系統(tǒng)中，只有這樣才能使用債券分析函數(shù)。 ? 多數(shù)債券分析所使用的參數(shù)都基本相同，如下表所示。 債券 分析函數(shù) last_interest 債券的末期付息日 settlement 是證券的成交日，即在發(fā)行日之后，證券賣給購(gòu)買者的日期 rate 債券發(fā)放日的利息率 first_interest 是證券的起息日 coupon 債券的年利息率 par 有價(jià)證券的票面價(jià)值，如果省略 par，視 par 為 $1000 frequency 年付息次數(shù)。如果按年支付， frequency = 1；按半年期付， frequency = 2；按季支付， frequency = 4 discount 債券的貼現(xiàn)率 first_coupon 債券的首期付息日 investment 債券的最初購(gòu)買價(jià)格 maturity 債券到期日期 yld 債券年收益 redemption 債券兌換價(jià)格 basis 日計(jì)數(shù)基準(zhǔn) 0 或省略 US (NASD) 30 / 360 1 實(shí)際天數(shù) /實(shí)際天數(shù) 2 實(shí)際天數(shù) /360 3 實(shí)際天數(shù) /365 4 歐洲 30 債券 分析函數(shù) ACCRINT/ACCRINTM函數(shù) ? 功能 ? ACCRINT函數(shù)計(jì)算定期付息有價(jià)證券的應(yīng)計(jì)利息。ACCRINTM函數(shù)用于計(jì)算到期一次性付息有價(jià)證券的應(yīng)計(jì)利息。 ? 格式： ? ACCRINT(issue, first_interest, settlement, rate, par, frequency, basis) ? ACCRINTM(issue, maturity, rate, par, basis) 債券 分析函數(shù) ? 案例 【 例 】 某國(guó)庫(kù)券 2022年 1月 8日發(fā)行， 2022年 10月 1日為起息日，成交日期是 2022年 6月 1日，息票利率%，票面價(jià)值 2 000元，按半年期付息，日計(jì)數(shù)基準(zhǔn) 30/360，則應(yīng)計(jì)利息為： ? ACCRINT(2022/1/8,2022/10/1,2022/6/1,2000,2,0)= ? 表明 2022年 6月 1日的利息為 。 【 例 】 一短期債券的交易情況如下： 2022年 4月 1日發(fā)行， 2022年 6月 15 日到期，息票利息 %，票面價(jià)值是 1 000元，日計(jì)數(shù)基準(zhǔn) “ 實(shí)際天數(shù) / 365”。則應(yīng)計(jì)利息： ? ACCRINTM(2022/4/1,2022/6/15,1000,3)=2 債券 分析函數(shù) INTRATE/RECEIVED函數(shù) ? 功能 ? INTRATE函數(shù)計(jì)算一次性付息證券的利率。RECEIVED函數(shù)計(jì)算一次性付息的有價(jià)證券到期收回的金額。 ? 格式： ? INTRATE(settlement, maturity, investment, redemption, basis) ? RECEIVED(settlement, maturity, investment, discount, basis) 債券 分析函數(shù) ? 案例 【 例 7】 某債券于 2022年 2月 15日成交， 2022年 5月 15日到期，總投資額為 1000 000萬(wàn)元，清償價(jià)值為 1 014 420元，日計(jì)數(shù)基準(zhǔn)為：實(shí)際天數(shù) / 360，則該債券貼現(xiàn)率為：
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