excel與財務(wù)分析ppt課件-資料下載頁
2025-01-08 16:23本頁面
【正文】 ATION函數(shù) ? 功能 ? DURATION函數(shù)計算面值 100元的定期付息有價證券的修正期限。期限定義為一系列現(xiàn)金流現(xiàn)值的加權(quán)平均值，用于計量債券價格對于收益率變化的敏感程度。 ? 格式： ? DURATION(settlement, maturity, coupon, yld, frequency, basis) Excel財務(wù)函數(shù)應(yīng)用 ? 案例 1：內(nèi)含報酬率計算 ? 某方案投資及營業(yè)現(xiàn)金流量如表 75所示，求內(nèi)含報酬率。 設(shè)所求內(nèi)含報酬率為 i，令 年 0 1 2 3 4 5 投資 15 000 現(xiàn)金流量 3 800 3 560 3 320 3 080 7 840 015000)1( 7840)1( 3080)1( 3320)1( 3560)1( 3800 54321 ??????????? iiiii則方程的解為所求。 Excel財務(wù)函數(shù)應(yīng)用 ? 案例 2 ? 固定資產(chǎn)折舊計算 —— 直線法 ? 某項固定資產(chǎn)原值為 30 000元，預(yù)計凈殘值為 1 800元，使用年限為 4年。選定 Excel的一張工作表，輸入 SLN函數(shù)及其他內(nèi)容，如表所示 A B C D 1 直線法折舊計算表 2 3 年份 期初賬面余額 折舊額 期末賬面余額 4 1 30 000 =SLN(30000,1800,4) =B4C4 5 2 =D4 =SLN(30000,1800,4) =B5C5 6 3 =D5 =SLN(30000,1800,4) =B6C6 7 4 =D6 =B7D7 1 800 Excel財務(wù)函數(shù)應(yīng)用 A B C D 1 余額遞減法折舊計算表 2 3 年份 期初賬面余額 折舊額 期末賬面余額 4 1 4 000 =DB(4000,400,8,1) =B4C4 5 2 =D4 =DB(4000,400,8,2) =B5C5 6 3 =D5 =DB(4000,400,8,3) =B6C6 7 4 =D6 =DB(4000,400,8,4) =B7C7 8 5 =D7 =DB(4000,400,8,5) =B8C8 9 6 =D8 =DB(4000,400,8,6) =B9C9 10 7 =D9 =DB(4000,400,8,7) =B10C10 11 8 =D10 =B11D11 400 ?固定資產(chǎn)折舊 —— 余額遞減法 例如，某項固定資產(chǎn)原值為 4 000元，預(yù)計凈殘值為 400元，使用期限為 8年。選定 Excel的一張工作表，輸入 DB函數(shù)（可利用 Excel的自動填充功能快捷輸入）及其他內(nèi)容，如表所示。 Excel財務(wù)函數(shù)應(yīng)用 ? 固定資產(chǎn)折舊 —— 雙倍余額遞減法 ? 例如，某項固定資產(chǎn)原值為 16 000元，預(yù)計凈殘值為 500元，使用期限為 5年。選定 Excel的一張工作表，輸入 DDB函數(shù)及其他內(nèi)容，如表所示 A B C D 1 雙倍余額遞減法折舊計算表 2 3 年份 期初賬面余額 折舊額 期末賬面余額 4 1 16 000 =DDB(16000,500,5,1) =B4C4 5 2 =D4 =DDB(16000,500,5,2) =B5C5 6 3 =D5 =DDB(16000,500,5,3) =B6C6 7 4 =D6 =SLN(D6,500,2) =B7C7 8 5 =D7 =B8D8 500 Excel財務(wù)函數(shù)應(yīng)用 A B C D 1 年限總和法折舊計算表 2 3 年份 期初賬面余額 折舊額 期末賬面余額 4 1 10 000 =SYD(10000,1000,5,1) =B4C4 5 2 =D4 =SYD(10000,1000,5,2) =B5C5 6 3 =D5 =SYD(10000,1000,5,3) =B6C6 7 4 =D6 =SYD(10000,1000,5,4) =B7C7 8 5 =D7 =B8D8 1 000 年限總和法 利用 SYD函數(shù)。例如，某項固定資產(chǎn)原值為 10 000元，預(yù)計凈殘值為 1 000元，使用年限為 5年。選定 Excel的一張工作表，輸入 SYD函數(shù)及其他內(nèi)容，如表所示 The End
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