excel與財(cái)務(wù)分析ppt課件-文庫吧資料
2025-01-14 16:23本頁面
【正文】 60，則該證券到期日可回收的總金額為： ? RECEIVED(2022/2/15,2022/5/15,1000000,5,2)= 1 014 。則應(yīng)計(jì)利息： ? ACCRINTM(2022/4/1,2022/6/15,1000,3)=2 債券 分析函數(shù) INTRATE/RECEIVED函數(shù) ? 功能 ? INTRATE函數(shù)計(jì)算一次性付息證券的利率。 ? 格式： ? ACCRINT(issue, first_interest, settlement, rate, par, frequency, basis) ? ACCRINTM(issue, maturity, rate, par, basis) 債券 分析函數(shù) ? 案例 【 例 】 某國庫券 2022年 1月 8日發(fā)行， 2022年 10月 1日為起息日，成交日期是 2022年 6月 1日，息票利率%，票面價(jià)值 2 000元，按半年期付息，日計(jì)數(shù)基準(zhǔn) 30/360，則應(yīng)計(jì)利息為： ? ACCRINT(2022/1/8,2022/10/1,2022/6/1,2000,2,0)= ? 表明 2022年 6月 1日的利息為 。如果按年支付， frequency = 1；按半年期付， frequency = 2；按季支付， frequency = 4 discount 債券的貼現(xiàn)率 first_coupon 債券的首期付息日 investment 債券的最初購買價(jià)格 maturity 債券到期日期 yld 債券年收益 redemption 債券兌換價(jià)格 basis 日計(jì)數(shù)基準(zhǔn) 0 或省略 US (NASD) 30 / 360 1 實(shí)際天數(shù) /實(shí)際天數(shù) 2 實(shí)際天數(shù) /360 3 實(shí)際天數(shù) /365 4 歐洲 30 債券 分析函數(shù) ACCRINT/ACCRINTM函數(shù) ? 功能 ? ACCRINT函數(shù)計(jì)算定期付息有價(jià)證券的應(yīng)計(jì)利息。 ? 多數(shù)債券分析所使用的參數(shù)都基本相同，如下表所示。 ? IRR(B1:B5)=% 債券 分析函數(shù) ? 債券分析函數(shù)的參數(shù) ? Excel提供了許多計(jì)算與分析債券的函數(shù)，運(yùn)用這些函數(shù)可以較方便地進(jìn)行各種類型的債券分析。 ? 在 Excel工作表的 B1:B6中分別輸入下面的數(shù)值 70 000、 12 000、 15 000、 18 000、 21 000和 26 000。內(nèi)部收益率是指投資償還的固有率，它是引起投資的凈現(xiàn)值等于零的比率 ? 例如 ? 某人投資 70 000元開設(shè)一家錄像帶租借店，并預(yù)期今后 5年的凈收益為： 12 000元、 15 000元、 18 000元、 21 000元和 26 000元?？梢杂?jì)算連續(xù)分期等額投資的償還率，也可以計(jì)算一次性償還的投資利率 ? 例如 ? 某人修房貸款 100 000元的 6年期貸款，月支付額為 2 200元，該筆貸款的利率為。假設(shè)資金流轉(zhuǎn)折扣為 7%，則凈現(xiàn)值為。此人今年 30歲，到他 60歲時(shí)，有多少存款？計(jì)算方法如下。該項(xiàng)投資的年金現(xiàn)值為： ? PV(,12*25,500,0)=72 投資 函數(shù) FV函數(shù) ? 用法 ? FV(rate, nper, PMT, pv, type) ? 功能 ? FV函數(shù)計(jì)算投資在將來某個(gè)日期的價(jià)值，它可以計(jì)算出投資的一次性償還金額，也可以計(jì)算出一系列數(shù)額相等的分期償還金額。該保險(xiǎn)的購買成本為 75 000，假定投資回報(bào)率為 %。現(xiàn)值是一系列未來付款當(dāng)前值的累積和，如借入方的借入款即為貸出方貸款的現(xiàn)值。 ? 功能 ? PMT基于固定利率及等額分期付款方式，計(jì)算投資或貸款的每期付款額 。 參 數(shù) 說 明 rate 為各期利率，為固定值 per 用于計(jì)算其本金數(shù)額的期次，必須在 1~nper 之間 nper 為總投資（或貸款）期次，即該項(xiàng)投資（或貸款）的付款期總數(shù) pv 為現(xiàn)值，即從該項(xiàng)投資（或貸款）開始計(jì)算時(shí)已經(jīng)入賬的款項(xiàng)，或一系列 未來付款當(dāng)前值的累積和，也稱為本金 fv 為未來值，或在最
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