【文章內(nèi)容簡介】 ? 設(shè)置企業(yè)信息 選擇 “系統(tǒng)維護(hù) → 系統(tǒng)配置設(shè)置與修改”如下圖所示： 系統(tǒng)初始環(huán)境的設(shè)置 ?設(shè)置企業(yè)信息 進(jìn)行企業(yè)信息的設(shè)置，如下圖所示，點(diǎn)擊“修改”按鈕，進(jìn)行修改，企業(yè)按真實(shí)情況如實(shí)填寫相應(yīng)信息，確認(rèn)無誤后點(diǎn)擊“保存”按鈕，如要放棄修改，點(diǎn)擊“放棄”。修改完成后，按“退出”按鈕，系統(tǒng)要求重新進(jìn)入，點(diǎn)擊“是”，重新進(jìn)入系統(tǒng)。注意： 只有在系統(tǒng)重入后更改才能生效。 要點(diǎn)：系統(tǒng)配置設(shè)置與修改 ? 企業(yè)代碼： 10位海關(guān)代碼 ? 納稅人類別： 1（一般納稅人） ? 計(jì)稅計(jì)算方法： 1（免抵退） ? 進(jìn)料計(jì)算方法： 1（實(shí)耗法）、 2（購進(jìn)法） ? 分類管理代碼： B（先退稅后補(bǔ)單）或 C（提交兩單） ? 修改后必須重新啟動(dòng)申報(bào)系統(tǒng) 系統(tǒng)初始環(huán)境的設(shè)置 ?系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改 選擇“系統(tǒng)維護(hù) → 系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改”進(jìn)行系統(tǒng)參數(shù)的設(shè)置操作： “系統(tǒng)備份路徑”：系統(tǒng)備份時(shí)，數(shù)據(jù)存放的路徑。建議熟練用戶或熟悉 Windows操作的用戶才可自定義修改。 “網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)文件路徑”：提供網(wǎng)絡(luò)操作功能，較為復(fù)雜，建議用戶不要自行更改，如有需要請(qǐng)您與本系統(tǒng)當(dāng)?shù)刂付ňS護(hù)代理商聯(lián)系。 “換匯成本”：設(shè)置換匯成本的合理上限和合理下限。 “屏幕提示”：設(shè)置在操作過程中，是否要求系統(tǒng)顯示關(guān)鍵業(yè)務(wù)的幫助信息，對(duì)于熟練用戶來說可以不顯示。 “響鈴設(shè)置”：設(shè)置在錄入數(shù)據(jù)的過程中，是否進(jìn)行響鈴幫助。 系統(tǒng)初始環(huán)境的設(shè)置 ?系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改 要點(diǎn)：系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改 ? 系統(tǒng)備份路徑：如需要修改不得選擇根目錄 ? 進(jìn)料加工：無進(jìn)料加工的可選擇“沒有進(jìn)料加工” ? 進(jìn)料免稅證明開具方式：全部出口開具免稅證明（購進(jìn)法務(wù)無選擇） ? 征收率設(shè)置：一般納稅人無需設(shè)置 ? 修改后必須重新啟動(dòng)申報(bào)系統(tǒng) 系統(tǒng)初始環(huán)境的設(shè)置 ?系統(tǒng)口令設(shè)置與修改 選擇“系統(tǒng)口令設(shè)置與修改”進(jìn)行系統(tǒng)口令設(shè)置，如下圖所示。在此功能模塊中，用戶（管理員身份）可以進(jìn)行增加新用戶、修改各用戶的口令及刪除等設(shè)置。如果以非管理員身份進(jìn)入，則只能修改本人的口令。 修改口令只能通過 該按鈕進(jìn)行修改。 第 4章 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng) ? . 出口退稅申報(bào) – . 免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集 ? . 進(jìn)料加工手冊(cè)登記錄入（一般貿(mào)易企業(yè)忽略此步） ? . 進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)錄入（一般貿(mào)易企業(yè)忽略此步） ? . 出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入 ? . 收齊出口單證明細(xì)錄入 ? . 生成出口貨物沖減明細(xì) ? . 進(jìn)料加工海關(guān)手冊(cè)核銷（一般貿(mào)易企業(yè)忽略此步） 免抵退基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集 ?進(jìn)料加工手冊(cè)登記 “海關(guān)手冊(cè)登記”是辦理進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的第一步 。用戶每錄入一筆進(jìn)出口信息時(shí)，系統(tǒng)首先檢測該筆業(yè)務(wù)所對(duì)應(yīng)的海關(guān)手冊(cè)是否已經(jīng)登記，若已經(jīng)登記，則用戶可以繼續(xù)錄入其它信息，否則系統(tǒng)將拒絕接受其它數(shù)據(jù)的錄入。此時(shí)，用戶就必須先進(jìn)行“進(jìn)料加工手冊(cè)登記”，手冊(cè)登記的內(nèi)容為進(jìn)料加工手冊(cè)合同備案情況，企業(yè)將合同備案情況按要求錄入申報(bào)系統(tǒng)，在申報(bào)期內(nèi)報(bào)送到稅務(wù)機(jī)關(guān)。 選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集 → 進(jìn)料加工手冊(cè)登記錄入”進(jìn)入該模塊后，點(diǎn)擊“增加”鍵激活編輯窗口錄入該手冊(cè)相關(guān)數(shù)據(jù) 。如果企業(yè)無發(fā)生進(jìn)料業(yè)務(wù)時(shí)，無須使用該模塊。 注意： 關(guān)于手冊(cè) “ 有效期 ” 過期提示，企業(yè)可忽略，不影響申報(bào)操作。 免抵退基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集 ?進(jìn)料加工手冊(cè)登記 如下圖： . 要點(diǎn)：進(jìn)料加工手冊(cè)登記 ? 海關(guān)手冊(cè)登記是辦理進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的第一步 ? 系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)檢測相關(guān)業(yè)務(wù)手冊(cè)是否已經(jīng)登記 ? 無進(jìn)料業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)（如一般貿(mào)易），無需使用該模塊 . 要點(diǎn)：進(jìn)料加工手冊(cè)登記 ? 實(shí)耗法是指在貨物出口時(shí)出具 《 進(jìn)料加工免稅證明 》 ? 免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額 ＝ 進(jìn)料加工免稅進(jìn)口料件組成計(jì)稅價(jià)格 （出口貨物征稅稅率 － 出口貨物退稅率） ? 免抵退稅額抵減額 ＝ 進(jìn)料加工免稅進(jìn)口料件組成計(jì)稅價(jià)格 出口貨物退稅率 ? 進(jìn)料加工免稅進(jìn)口料件組成計(jì)稅價(jià)格 ＝ 出口貨物離岸價(jià) 計(jì)劃分配率 ? 計(jì)劃分配率 ＝ 計(jì)劃進(jìn)口總值 247。 計(jì)劃出口總值 100％ ? 手冊(cè)“有效期已過期”，可以忽略，不影響申報(bào) . 要點(diǎn)：進(jìn)料加工手冊(cè)登記 ? 購進(jìn)法是指在貨物進(jìn)口時(shí)出具 《 進(jìn)料加工免稅證明 》 ? 免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額 ＝ 進(jìn)料加工免稅進(jìn)口料件組成計(jì)稅價(jià)格 （出口貨物征稅稅率 － 出口貨物退稅率） ? 免抵退稅額抵減額 ＝ 進(jìn)料加工免稅進(jìn)口料件組成計(jì)稅價(jià)格 出口貨物退稅率 ? 進(jìn)料加工免稅進(jìn)口料件的組成計(jì)稅價(jià)格 +海關(guān)實(shí)征關(guān)稅+海關(guān)實(shí)征消費(fèi)稅 ? 手冊(cè)“有效期已過期”，可以忽略，不影響申報(bào) 免抵退基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集 ? 進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)錄入 錄入企業(yè)進(jìn)料加工貿(mào)易的料件進(jìn)口情況，如貿(mào)易方式為“進(jìn)料對(duì)口”、“進(jìn)料非對(duì)口”、“進(jìn)料深加工”、“進(jìn)料余料結(jié)轉(zhuǎn)”等進(jìn)口報(bào)關(guān)單。根據(jù)進(jìn)口報(bào)關(guān)單上的信息逐筆錄入，實(shí)耗法和購進(jìn)法的錄入內(nèi)容相同，錄入時(shí)，系統(tǒng)將自動(dòng)檢測進(jìn)料加工手冊(cè)是否已經(jīng)登記，若已經(jīng)登記，則可以錄入其他字段的內(nèi)容，否則不能繼續(xù)錄入操作。如果企業(yè)無發(fā)生進(jìn)料業(yè)務(wù)時(shí)，無須使用該模塊。 選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集 → 進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)錄入”進(jìn)入該模塊后，點(diǎn)擊“增加”鍵激活編輯窗口錄入該進(jìn)口報(bào)關(guān)單相關(guān)數(shù)據(jù)。 貿(mào)易方式為“進(jìn)料余料結(jié)轉(zhuǎn)”、“進(jìn)料料件復(fù)出”等出口報(bào)關(guān)單，企業(yè)需沖減當(dāng)月進(jìn)料，即在取得出口報(bào)關(guān)單的當(dāng)月按報(bào)關(guān)單上的金額錄入負(fù)數(shù)記錄即可。 免抵退基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集 ? 進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)錄入 錄入企業(yè)進(jìn)料加工貿(mào)易的料件進(jìn)口情況，如貿(mào)易方式為“進(jìn)料對(duì)口”、“進(jìn)料非對(duì)口”、“進(jìn)料深加工”、“進(jìn)料余料結(jié)轉(zhuǎn)”等進(jìn)口報(bào)關(guān)單。根據(jù)進(jìn)口報(bào)關(guān)單上的信息逐筆錄入，實(shí)耗法和購進(jìn)法的錄入內(nèi)容相同，錄入時(shí)，系統(tǒng)將自動(dòng)檢測進(jìn)料加工手冊(cè)是否已經(jīng)登記，若已經(jīng)登記，則可以錄入其他字段的內(nèi)容，否則不能繼續(xù)錄入操作。如果企業(yè)無發(fā)生進(jìn)料業(yè)務(wù)時(shí)，無須使用該模塊。 選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集 → 進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)錄入”進(jìn)入該模塊后，點(diǎn)擊“增加”鍵激活編輯窗口錄入該進(jìn)口報(bào)關(guān)單相關(guān)數(shù)據(jù)。 貿(mào)易方式為“進(jìn)料余料結(jié)轉(zhuǎn)”、“進(jìn)料料件復(fù)出”等出口報(bào)關(guān)單，企業(yè)需沖減當(dāng)月進(jìn)料，即在取得出口報(bào)關(guān)單的當(dāng)月按報(bào)關(guān)單上的金額錄入負(fù)數(shù)記錄即可。 . 要點(diǎn)：進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào) ? 進(jìn)料加工業(yè)務(wù)是指有進(jìn)出經(jīng)營權(quán)的企業(yè)，用外匯購買進(jìn)口原材料、元器件、零部件和包裝材料等，經(jīng)生產(chǎn)加工成成品或半成品返銷出口的業(yè)務(wù)。 ? 輸入企業(yè)進(jìn)料加工貿(mào)易的料件進(jìn)口情況，如貿(mào)易方式為“進(jìn)料對(duì)口”、“進(jìn)料非對(duì)口”、“進(jìn)料深加工”、“進(jìn)料余料結(jié)轉(zhuǎn)”等進(jìn)口報(bào)關(guān)單 ? 無進(jìn)料業(yè)務(wù)，則無需使用該模塊 . 要點(diǎn)：進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào) ? 序號(hào)是 4位流水號(hào)，各模塊之間序號(hào)獨(dú)立，各月序號(hào)無需連續(xù)編寫 ? 錄入進(jìn)料明細(xì)前手冊(cè)必須已經(jīng)錄入完成 ? 進(jìn)口報(bào)關(guān)單號(hào) ＝ 9位“海關(guān)編號(hào)” + 0 +2位“項(xiàng)號(hào)” ? 沖減當(dāng)月進(jìn)料，即在直接錄入負(fù)數(shù)記錄 . 要點(diǎn)：出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入 ? 屬于進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的填寫進(jìn)料加工海關(guān)登記冊(cè)號(hào)碼，屬于一般貿(mào)易的不要填寫 ? 出口報(bào)關(guān)單號(hào) ＝ 9位“海關(guān)編號(hào)” （ 18位海關(guān)編號(hào)取后面 9位） + 0 + 2位“項(xiàng)號(hào)” ? 出口日期為海關(guān)報(bào)關(guān)單右上角“出口日期” ? 單證不齊標(biāo)志為企業(yè)紙質(zhì)單證不齊或者暫無法提供紙質(zhì)憑證填寫 ? 出口商品代碼為出口報(bào)關(guān)單所列“商品編碼”，如出現(xiàn)“非基本商品碼”應(yīng)首先通過篩選檢查是否確非基本商品碼，如確定由稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)以近似的填寫 ? 原幣匯率、美元匯率均為 100元外幣兌換人民幣，可逐月修改 ? 原幣離岸價(jià) CIF按實(shí)際折算或按統(tǒng)一折算等方式折算為 FOB價(jià) ? 信息不齊標(biāo)志是稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)企業(yè)申報(bào)數(shù)據(jù)和海關(guān)電子信息比對(duì)后自動(dòng)生成的，因此企業(yè)需要及時(shí)通過電子口岸提交（申報(bào)）數(shù)據(jù) ? 如當(dāng)期發(fā)生錯(cuò)誤，則直接修改或刪除，前期數(shù)據(jù)發(fā)生錯(cuò)誤，需要紅沖 免抵退基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集 ? 出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入 錄入企業(yè)貨物出口情況，包括一般貿(mào)易出口和進(jìn)料加工貿(mào)易出口，根據(jù)出口報(bào)關(guān)單上的信息逐筆錄入。企業(yè)當(dāng)月發(fā)生出口業(yè)務(wù)并且在財(cái)務(wù)上做了銷售收入賬務(wù)處理的，不管是否取得報(bào)關(guān)單出口退稅聯(lián)，都需要在當(dāng)月的“出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入”模塊中錄入。 選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集 → 出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入”進(jìn)入該模塊后，點(diǎn)擊“增加”鍵激活編輯窗口錄入該出口報(bào)關(guān)單相關(guān)數(shù)據(jù)。 企業(yè)在錄入報(bào)關(guān)單出口額時(shí)要檢查報(bào)關(guān)單的成交方式，如果以 FOB價(jià)成交的可以直接錄入報(bào)關(guān)單上填寫的金額，若成交方式為 CIF價(jià)，必須按照出口報(bào)關(guān)單注明的金額減去運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)后的余額作為免抵退出口額錄入； 如果錄入商品代碼后，電腦提示 “ 非基本商品 ” ，企業(yè)可以選擇錄入一個(gè)該商品的擴(kuò)展明細(xì)碼。企業(yè)當(dāng)月收齊本月出口單證（紙制報(bào)關(guān)單、核銷單或代理出口證明），單證不齊標(biāo)志欄為空；如果企業(yè)當(dāng)月沒有收齊相關(guān)紙制憑證，則單證不齊欄需標(biāo)明相應(yīng)字母，單證不齊時(shí)，報(bào)關(guān)單、核銷單、代理證明可以為空，也可以錄入相應(yīng)的虛擬號(hào)，等單證齊全時(shí)再做修改。 免抵退基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集 ? 出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入 . 要點(diǎn)：出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入 ? CIF價(jià)折算為 FOB價(jià)可以采用按實(shí)際折扣法 ? 一張報(bào)關(guān)單多條記錄，折算時(shí)，應(yīng)把握確認(rèn)折算比例和逐條計(jì)算的原則 免抵退基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集 ? 收齊出口單證明細(xì)申報(bào)錄入 企業(yè)在錄入當(dāng)月收齊的前期單證前，應(yīng)檢查核銷單號(hào)碼、金額與報(bào)關(guān)單是否一致；出口發(fā)票金額與報(bào)關(guān)單是否一致；報(bào)關(guān)單是否有退運(yùn)復(fù)出口的貨物；報(bào)關(guān)單是否有海關(guān)加蓋的驗(yàn)訖章和企業(yè)報(bào)關(guān)專用章。對(duì)核銷單號(hào)碼、金額與報(bào)關(guān)單不一致，出口發(fā)票與報(bào)關(guān)單不一致的企業(yè)應(yīng)認(rèn)真檢查原因并做調(diào)整后才能申報(bào)。 企業(yè)將收齊的前期單證進(jìn)行整理、檢查、確認(rèn)無誤后，于預(yù)申報(bào)前，在“收齊出口單證明細(xì)錄入”窗口中進(jìn)行全部錄入。 點(diǎn)擊“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集 → 收齊出口單證明細(xì)錄入”， 在索引窗口中找到并且點(diǎn)擊該條記錄，編輯窗口中顯示該條記錄的內(nèi)容，點(diǎn)擊“修改”按鈕，錄入相關(guān)單證收齊數(shù)據(jù)。 若企業(yè)將當(dāng)期還未收齊的記錄進(jìn)行誤收齊，并且已保存，可點(diǎn)擊“撤銷接單”按鈕，將其轉(zhuǎn)為未收齊單證；若前期單證不齊的記錄當(dāng)期收齊單證后，進(jìn)行數(shù)據(jù)一致性檢查，出錯(cuò)信息提示：記錄有重號(hào)，在“收齊出口單證明細(xì)錄入”中，點(diǎn)擊當(dāng)期收齊單證的第一條記錄，點(diǎn)擊“序號(hào)重排”按鈕，將序號(hào)進(jìn)行重排即可。 免抵退基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集 ? 收齊出口單證明細(xì)申報(bào)錄入 如下圖： . 要點(diǎn)：收齊出口單證明細(xì)申報(bào) ? 主要是對(duì)前期（紙質(zhì)）單證不齊本月收齊進(jìn)行錄入 ? 其次如前期數(shù)據(jù)發(fā)生對(duì)應(yīng)單證不齊標(biāo)志相關(guān)號(hào)碼錄入錯(cuò)誤，則無需紅沖而直接在收齊時(shí)修改為正確的，其他如商品代碼、金額等錯(cuò)誤則需要紅沖，紅沖時(shí)的收齊無需在此模塊操作 ? 如發(fā)生錯(cuò)誤收齊，則可在當(dāng)期“撤銷接單” ? 單證收齊可跨年度操作 ? 以前月份申報(bào)單證不齊時(shí)若沒有錄入單證號(hào)碼，則不能使用“批量接單” . 要點(diǎn)： 生成出口貨物沖減明細(xì) ? 單證齊全紅沖：直接在紅沖模塊中操作，如發(fā)生錯(cuò)誤紅沖，請(qǐng)到出口明細(xì)錄入模塊中刪除 ? 單證不齊紅沖：必須現(xiàn)行收齊，在進(jìn)行紅沖。基本操作步驟為收齊 － 紅沖 － 錄入 ? 報(bào)關(guān)單號(hào)碼或者核銷單號(hào)碼發(fā)生錯(cuò)誤，如果有對(duì)應(yīng)的單證不齊標(biāo)志，則可以修改對(duì)應(yīng)號(hào)碼而不需要紅沖 免抵退基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集 ? 進(jìn)料加工手冊(cè)核銷申報(bào)錄入 企業(yè)須在進(jìn)料加工手冊(cè)最后一筆出口業(yè)務(wù)發(fā)生之后海關(guān)繳銷手冊(cè)之前辦理有關(guān)手冊(cè)核銷手續(xù)，先持手冊(cè)原件、復(fù)印件到稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)，稅務(wù)機(jī)關(guān)在核對(duì)復(fù)印件與原件一致后，在復(fù)印件的每一頁簽章，并將原件及復(fù)印件返給企業(yè)。錄入核銷信息后，申報(bào)系統(tǒng)對(duì)整本手冊(cè)的相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行重新計(jì)算，出具手冊(cè)核銷的證明，調(diào)整“免抵退稅額遞減額”和“不予免征和抵扣稅額遞減額”。 選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集 → 進(jìn)料加工手冊(cè)核銷錄入”進(jìn)入該模塊后，點(diǎn)擊“增加”鍵激活編輯窗口錄入該進(jìn)料加工手冊(cè)核銷。 免抵退基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集 ? 進(jìn)料加工手冊(cè)核銷申報(bào)錄入 如下圖： 第 4章 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng) ? . 免稅貨物明細(xì)數(shù)據(jù)采集 ? . 免抵退稅預(yù)申報(bào) ? . 預(yù)審核反饋疑點(diǎn)調(diào)整 ? . 生成正式申報(bào)明細(xì)軟盤 免抵退基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集 ?免稅出口貨物明細(xì)錄入申報(bào) 該窗口主要處理以下幾個(gè)功能： 小規(guī)模納稅人出口執(zhí)行的是免稅政策，相應(yīng)的出口明細(xì)記錄在該模塊中錄入； 出口的貨物是免稅的，例如軟件產(chǎn)品出口（ 98030030等）。錄入時(shí)需注意單證不齊的，在相應(yīng)字段為空。 選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集 → 免稅出口貨物明細(xì)錄入”進(jìn)入該模塊后，點(diǎn)擊“增加”鍵激活編輯窗口錄入該免稅貨物出口明細(xì)。 免抵退基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集 ?免稅出口貨物明細(xì)錄入申報(bào) 如下圖： 免抵退基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集 ?間接出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入 該模塊用于給企業(yè)錄入當(dāng)月轉(zhuǎn)廠出口的貨物明細(xì)，反映企業(yè)轉(zhuǎn)廠出口銷售情況，并為企業(yè)手冊(cè)核銷時(shí)計(jì)算轉(zhuǎn)廠耗用免稅進(jìn)口料件提供準(zhǔn)確數(shù)據(jù)。企業(yè)應(yīng)根據(jù)當(dāng)月轉(zhuǎn)廠出口報(bào)關(guān)單準(zhǔn)確錄入，錄入時(shí)，必須準(zhǔn)確錄入進(jìn)料登記冊(cè)號(hào)（轉(zhuǎn)廠出口