【文章內(nèi)容簡介】 ? 設置企業(yè)信息 選擇 “系統(tǒng)維護 → 系統(tǒng)配置設置與修改”如下圖所示： 系統(tǒng)初始環(huán)境的設置 ?設置企業(yè)信息 進行企業(yè)信息的設置，如下圖所示，點擊“修改”按鈕，進行修改，企業(yè)按真實情況如實填寫相應信息，確認無誤后點擊“保存”按鈕，如要放棄修改，點擊“放棄”。修改完成后，按“退出”按鈕，系統(tǒng)要求重新進入，點擊“是”，重新進入系統(tǒng)。注意： 只有在系統(tǒng)重入后更改才能生效。 要點：系統(tǒng)配置設置與修改 ? 企業(yè)代碼： 10位海關代碼 ? 納稅人類別： 1（一般納稅人） ? 計稅計算方法： 1（免抵退） ? 進料計算方法： 1（實耗法）、 2（購進法） ? 分類管理代碼： B（先退稅后補單）或 C（提交兩單） ? 修改后必須重新啟動申報系統(tǒng) 系統(tǒng)初始環(huán)境的設置 ?系統(tǒng)參數(shù)設置與修改 選擇“系統(tǒng)維護 → 系統(tǒng)參數(shù)設置與修改”進行系統(tǒng)參數(shù)的設置操作： “系統(tǒng)備份路徑”：系統(tǒng)備份時，數(shù)據(jù)存放的路徑。建議熟練用戶或熟悉 Windows操作的用戶才可自定義修改。 “網(wǎng)絡數(shù)據(jù)文件路徑”：提供網(wǎng)絡操作功能，較為復雜，建議用戶不要自行更改，如有需要請您與本系統(tǒng)當?shù)刂付ňS護代理商聯(lián)系。 “換匯成本”：設置換匯成本的合理上限和合理下限。 “屏幕提示”：設置在操作過程中，是否要求系統(tǒng)顯示關鍵業(yè)務的幫助信息，對于熟練用戶來說可以不顯示。 “響鈴設置”：設置在錄入數(shù)據(jù)的過程中，是否進行響鈴幫助。 系統(tǒng)初始環(huán)境的設置 ?系統(tǒng)參數(shù)設置與修改 要點：系統(tǒng)參數(shù)設置與修改 ? 系統(tǒng)備份路徑：如需要修改不得選擇根目錄 ? 進料加工：無進料加工的可選擇“沒有進料加工” ? 進料免稅證明開具方式：全部出口開具免稅證明（購進法務無選擇） ? 征收率設置：一般納稅人無需設置 ? 修改后必須重新啟動申報系統(tǒng) 系統(tǒng)初始環(huán)境的設置 ?系統(tǒng)口令設置與修改 選擇“系統(tǒng)口令設置與修改”進行系統(tǒng)口令設置，如下圖所示。在此功能模塊中，用戶（管理員身份）可以進行增加新用戶、修改各用戶的口令及刪除等設置。如果以非管理員身份進入，則只能修改本人的口令。 修改口令只能通過 該按鈕進行修改。 第 4章 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng) ? . 出口退稅申報 – . 免抵退明細數(shù)據(jù)采集 ? . 進料加工手冊登記錄入（一般貿(mào)易企業(yè)忽略此步） ? . 進口料件明細申報錄入（一般貿(mào)易企業(yè)忽略此步） ? . 出口貨物明細申報錄入 ? . 收齊出口單證明細錄入 ? . 生成出口貨物沖減明細 ? . 進料加工海關手冊核銷（一般貿(mào)易企業(yè)忽略此步） 免抵退基礎數(shù)據(jù)采集 ?進料加工手冊登記 “海關手冊登記”是辦理進料加工業(yè)務的第一步 。用戶每錄入一筆進出口信息時，系統(tǒng)首先檢測該筆業(yè)務所對應的海關手冊是否已經(jīng)登記，若已經(jīng)登記，則用戶可以繼續(xù)錄入其它信息，否則系統(tǒng)將拒絕接受其它數(shù)據(jù)的錄入。此時，用戶就必須先進行“進料加工手冊登記”，手冊登記的內(nèi)容為進料加工手冊合同備案情況，企業(yè)將合同備案情況按要求錄入申報系統(tǒng)，在申報期內(nèi)報送到稅務機關。 選擇“基礎數(shù)據(jù)采集 → 進料加工手冊登記錄入”進入該模塊后，點擊“增加”鍵激活編輯窗口錄入該手冊相關數(shù)據(jù) 。如果企業(yè)無發(fā)生進料業(yè)務時，無須使用該模塊。 注意： 關于手冊 “ 有效期 ” 過期提示，企業(yè)可忽略，不影響申報操作。 免抵退基礎數(shù)據(jù)采集 ?進料加工手冊登記 如下圖： . 要點：進料加工手冊登記 ? 海關手冊登記是辦理進料加工業(yè)務的第一步 ? 系統(tǒng)會自動檢測相關業(yè)務手冊是否已經(jīng)登記 ? 無進料業(yè)務發(fā)生時（如一般貿(mào)易），無需使用該模塊 . 要點：進料加工手冊登記 ? 實耗法是指在貨物出口時出具 《 進料加工免稅證明 》 ? 免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額 ＝ 進料加工免稅進口料件組成計稅價格 （出口貨物征稅稅率 － 出口貨物退稅率） ? 免抵退稅額抵減額 ＝ 進料加工免稅進口料件組成計稅價格 出口貨物退稅率 ? 進料加工免稅進口料件組成計稅價格 ＝ 出口貨物離岸價 計劃分配率 ? 計劃分配率 ＝ 計劃進口總值 247。 計劃出口總值 100％ ? 手冊“有效期已過期”，可以忽略，不影響申報 . 要點：進料加工手冊登記 ? 購進法是指在貨物進口時出具 《 進料加工免稅證明 》 ? 免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額 ＝ 進料加工免稅進口料件組成計稅價格 （出口貨物征稅稅率 － 出口貨物退稅率） ? 免抵退稅額抵減額 ＝ 進料加工免稅進口料件組成計稅價格 出口貨物退稅率 ? 進料加工免稅進口料件的組成計稅價格 +海關實征關稅+海關實征消費稅 ? 手冊“有效期已過期”，可以忽略，不影響申報 免抵退基礎數(shù)據(jù)采集 ? 進口料件明細申報錄入 錄入企業(yè)進料加工貿(mào)易的料件進口情況，如貿(mào)易方式為“進料對口”、“進料非對口”、“進料深加工”、“進料余料結(jié)轉(zhuǎn)”等進口報關單。根據(jù)進口報關單上的信息逐筆錄入，實耗法和購進法的錄入內(nèi)容相同，錄入時，系統(tǒng)將自動檢測進料加工手冊是否已經(jīng)登記，若已經(jīng)登記，則可以錄入其他字段的內(nèi)容，否則不能繼續(xù)錄入操作。如果企業(yè)無發(fā)生進料業(yè)務時，無須使用該模塊。 選擇“基礎數(shù)據(jù)采集 → 進口料件明細申報錄入”進入該模塊后，點擊“增加”鍵激活編輯窗口錄入該進口報關單相關數(shù)據(jù)。 貿(mào)易方式為“進料余料結(jié)轉(zhuǎn)”、“進料料件復出”等出口報關單，企業(yè)需沖減當月進料，即在取得出口報關單的當月按報關單上的金額錄入負數(shù)記錄即可。 免抵退基礎數(shù)據(jù)采集 ? 進口料件明細申報錄入 錄入企業(yè)進料加工貿(mào)易的料件進口情況，如貿(mào)易方式為“進料對口”、“進料非對口”、“進料深加工”、“進料余料結(jié)轉(zhuǎn)”等進口報關單。根據(jù)進口報關單上的信息逐筆錄入，實耗法和購進法的錄入內(nèi)容相同，錄入時，系統(tǒng)將自動檢測進料加工手冊是否已經(jīng)登記，若已經(jīng)登記，則可以錄入其他字段的內(nèi)容，否則不能繼續(xù)錄入操作。如果企業(yè)無發(fā)生進料業(yè)務時，無須使用該模塊。 選擇“基礎數(shù)據(jù)采集 → 進口料件明細申報錄入”進入該模塊后，點擊“增加”鍵激活編輯窗口錄入該進口報關單相關數(shù)據(jù)。 貿(mào)易方式為“進料余料結(jié)轉(zhuǎn)”、“進料料件復出”等出口報關單，企業(yè)需沖減當月進料，即在取得出口報關單的當月按報關單上的金額錄入負數(shù)記錄即可。 . 要點：進口料件明細申報 ? 進料加工業(yè)務是指有進出經(jīng)營權的企業(yè)，用外匯購買進口原材料、元器件、零部件和包裝材料等，經(jīng)生產(chǎn)加工成成品或半成品返銷出口的業(yè)務。 ? 輸入企業(yè)進料加工貿(mào)易的料件進口情況，如貿(mào)易方式為“進料對口”、“進料非對口”、“進料深加工”、“進料余料結(jié)轉(zhuǎn)”等進口報關單 ? 無進料業(yè)務，則無需使用該模塊 . 要點：進口料件明細申報 ? 序號是 4位流水號，各模塊之間序號獨立，各月序號無需連續(xù)編寫 ? 錄入進料明細前手冊必須已經(jīng)錄入完成 ? 進口報關單號 ＝ 9位“海關編號” + 0 +2位“項號” ? 沖減當月進料，即在直接錄入負數(shù)記錄 . 要點：出口貨物明細申報錄入 ? 屬于進料加工業(yè)務的填寫進料加工海關登記冊號碼，屬于一般貿(mào)易的不要填寫 ? 出口報關單號 ＝ 9位“海關編號” （ 18位海關編號取后面 9位） + 0 + 2位“項號” ? 出口日期為海關報關單右上角“出口日期” ? 單證不齊標志為企業(yè)紙質(zhì)單證不齊或者暫無法提供紙質(zhì)憑證填寫 ? 出口商品代碼為出口報關單所列“商品編碼”，如出現(xiàn)“非基本商品碼”應首先通過篩選檢查是否確非基本商品碼，如確定由稅務機關確認以近似的填寫 ? 原幣匯率、美元匯率均為 100元外幣兌換人民幣，可逐月修改 ? 原幣離岸價 CIF按實際折算或按統(tǒng)一折算等方式折算為 FOB價 ? 信息不齊標志是稅務機關對企業(yè)申報數(shù)據(jù)和海關電子信息比對后自動生成的，因此企業(yè)需要及時通過電子口岸提交（申報）數(shù)據(jù) ? 如當期發(fā)生錯誤，則直接修改或刪除，前期數(shù)據(jù)發(fā)生錯誤，需要紅沖 免抵退基礎數(shù)據(jù)采集 ? 出口貨物明細申報錄入 錄入企業(yè)貨物出口情況，包括一般貿(mào)易出口和進料加工貿(mào)易出口，根據(jù)出口報關單上的信息逐筆錄入。企業(yè)當月發(fā)生出口業(yè)務并且在財務上做了銷售收入賬務處理的，不管是否取得報關單出口退稅聯(lián)，都需要在當月的“出口貨物明細申報錄入”模塊中錄入。 選擇“基礎數(shù)據(jù)采集 → 出口貨物明細申報錄入”進入該模塊后，點擊“增加”鍵激活編輯窗口錄入該出口報關單相關數(shù)據(jù)。 企業(yè)在錄入報關單出口額時要檢查報關單的成交方式，如果以 FOB價成交的可以直接錄入報關單上填寫的金額，若成交方式為 CIF價，必須按照出口報關單注明的金額減去運費、保險費后的余額作為免抵退出口額錄入； 如果錄入商品代碼后，電腦提示 “ 非基本商品 ” ，企業(yè)可以選擇錄入一個該商品的擴展明細碼。企業(yè)當月收齊本月出口單證（紙制報關單、核銷單或代理出口證明），單證不齊標志欄為空；如果企業(yè)當月沒有收齊相關紙制憑證，則單證不齊欄需標明相應字母，單證不齊時，報關單、核銷單、代理證明可以為空，也可以錄入相應的虛擬號，等單證齊全時再做修改。 免抵退基礎數(shù)據(jù)采集 ? 出口貨物明細申報錄入 . 要點：出口貨物明細申報錄入 ? CIF價折算為 FOB價可以采用按實際折扣法 ? 一張報關單多條記錄，折算時，應把握確認折算比例和逐條計算的原則 免抵退基礎數(shù)據(jù)采集 ? 收齊出口單證明細申報錄入 企業(yè)在錄入當月收齊的前期單證前，應檢查核銷單號碼、金額與報關單是否一致；出口發(fā)票金額與報關單是否一致；報關單是否有退運復出口的貨物；報關單是否有海關加蓋的驗訖章和企業(yè)報關專用章。對核銷單號碼、金額與報關單不一致，出口發(fā)票與報關單不一致的企業(yè)應認真檢查原因并做調(diào)整后才能申報。 企業(yè)將收齊的前期單證進行整理、檢查、確認無誤后，于預申報前，在“收齊出口單證明細錄入”窗口中進行全部錄入。 點擊“基礎數(shù)據(jù)采集 → 收齊出口單證明細錄入”， 在索引窗口中找到并且點擊該條記錄，編輯窗口中顯示該條記錄的內(nèi)容，點擊“修改”按鈕，錄入相關單證收齊數(shù)據(jù)。 若企業(yè)將當期還未收齊的記錄進行誤收齊，并且已保存，可點擊“撤銷接單”按鈕，將其轉(zhuǎn)為未收齊單證；若前期單證不齊的記錄當期收齊單證后，進行數(shù)據(jù)一致性檢查，出錯信息提示：記錄有重號，在“收齊出口單證明細錄入”中，點擊當期收齊單證的第一條記錄，點擊“序號重排”按鈕，將序號進行重排即可。 免抵退基礎數(shù)據(jù)采集 ? 收齊出口單證明細申報錄入 如下圖： . 要點：收齊出口單證明細申報 ? 主要是對前期（紙質(zhì)）單證不齊本月收齊進行錄入 ? 其次如前期數(shù)據(jù)發(fā)生對應單證不齊標志相關號碼錄入錯誤，則無需紅沖而直接在收齊時修改為正確的，其他如商品代碼、金額等錯誤則需要紅沖，紅沖時的收齊無需在此模塊操作 ? 如發(fā)生錯誤收齊，則可在當期“撤銷接單” ? 單證收齊可跨年度操作 ? 以前月份申報單證不齊時若沒有錄入單證號碼，則不能使用“批量接單” . 要點： 生成出口貨物沖減明細 ? 單證齊全紅沖：直接在紅沖模塊中操作，如發(fā)生錯誤紅沖，請到出口明細錄入模塊中刪除 ? 單證不齊紅沖：必須現(xiàn)行收齊，在進行紅沖?；静僮鞑襟E為收齊 － 紅沖 － 錄入 ? 報關單號碼或者核銷單號碼發(fā)生錯誤，如果有對應的單證不齊標志，則可以修改對應號碼而不需要紅沖 免抵退基礎數(shù)據(jù)采集 ? 進料加工手冊核銷申報錄入 企業(yè)須在進料加工手冊最后一筆出口業(yè)務發(fā)生之后海關繳銷手冊之前辦理有關手冊核銷手續(xù)，先持手冊原件、復印件到稅務機關確認，稅務機關在核對復印件與原件一致后，在復印件的每一頁簽章，并將原件及復印件返給企業(yè)。錄入核銷信息后，申報系統(tǒng)對整本手冊的相關數(shù)據(jù)進行重新計算，出具手冊核銷的證明，調(diào)整“免抵退稅額遞減額”和“不予免征和抵扣稅額遞減額”。 選擇“基礎數(shù)據(jù)采集 → 進料加工手冊核銷錄入”進入該模塊后，點擊“增加”鍵激活編輯窗口錄入該進料加工手冊核銷。 免抵退基礎數(shù)據(jù)采集 ? 進料加工手冊核銷申報錄入 如下圖： 第 4章 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng) ? . 免稅貨物明細數(shù)據(jù)采集 ? . 免抵退稅預申報 ? . 預審核反饋疑點調(diào)整 ? . 生成正式申報明細軟盤 免抵退基礎數(shù)據(jù)采集 ?免稅出口貨物明細錄入申報 該窗口主要處理以下幾個功能： 小規(guī)模納稅人出口執(zhí)行的是免稅政策，相應的出口明細記錄在該模塊中錄入； 出口的貨物是免稅的，例如軟件產(chǎn)品出口（ 98030030等）。錄入時需注意單證不齊的，在相應字段為空。 選擇“基礎數(shù)據(jù)采集 → 免稅出口貨物明細錄入”進入該模塊后，點擊“增加”鍵激活編輯窗口錄入該免稅貨物出口明細。 免抵退基礎數(shù)據(jù)采集 ?免稅出口貨物明細錄入申報 如下圖： 免抵退基礎數(shù)據(jù)采集 ?間接出口貨物明細申報錄入 該模塊用于給企業(yè)錄入當月轉(zhuǎn)廠出口的貨物明細，反映企業(yè)轉(zhuǎn)廠出口銷售情況，并為企業(yè)手冊核銷時計算轉(zhuǎn)廠耗用免稅進口料件提供準確數(shù)據(jù)。企業(yè)應根據(jù)當月轉(zhuǎn)廠出口報關單準確錄入，錄入時，必須準確錄入進料登記冊號（轉(zhuǎn)廠出口