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增值稅及出口退稅教學(xué)課件ppt(編輯修改稿)

2024-11-15 14:44 本頁面

　

【文章內(nèi)容簡介】銷項(xiàng)稅 =100*17%=17 進(jìn)項(xiàng)稅 =300*17%=51 出口退稅不得免征和抵扣稅額 =200*6*（ 17%15%） =24 可抵扣稅額合計(jì) 5124=27 實(shí)際抵扣稅額 17 期末留抵稅額 2717=10 當(dāng)期免抵退稅額 =200*6*15%=180 因?yàn)槠谀┝舻锥愵~ 免抵退稅額，所以應(yīng)退稅額 =期末留底稅額 =10，免抵稅額 =當(dāng)期免抵退稅額當(dāng)期應(yīng)退稅額 =18010=170 出口免抵退稅計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納稅額的計(jì)算：當(dāng)期應(yīng)納稅額 =當(dāng)期內(nèi)銷貨物的銷項(xiàng)稅額（當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額當(dāng)期免抵退稅不得免征和抵扣稅額）免抵退稅額的計(jì)算免抵退稅額 =出口貨物離

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