[經(jīng)濟管理]xx公司融資租賃內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程(編輯修改稿)
2025-10-20 12:12 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 意見。 計劃財務(wù) 部依據(jù)融資雙方商談形成的共識，草擬融資租賃合同。 生產(chǎn)部對合同進(jìn)行商務(wù)、技術(shù)復(fù)核，法律顧問依職責(zé)對租賃合同進(jìn)行審核，提出審核意見。 公司財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、董事長審定融資租賃合同，由董事長或其書面授權(quán)人員簽訂。 4 辦理驗貨與投保手續(xù) 3 / 5 生產(chǎn)部和計劃財務(wù)部根據(jù)融資租賃合同，向融資租賃公司具體辦理融資租賃手續(xù)。 資產(chǎn)使用部門、技術(shù)質(zhì)量部、生產(chǎn)部、計劃財務(wù)部依據(jù)融資租賃合同，驗收融資租賃資產(chǎn)，并將驗收結(jié)果交公司計劃財務(wù)部。融 資租賃設(shè)備到貨后，生產(chǎn)部、設(shè)備使用管理人員到現(xiàn)場進(jìn)行實物點交驗收，填制《資產(chǎn)設(shè)備驗收單》。同時按照每項固定資產(chǎn)的分類、名稱、編號、購入時間、使用 /保管部門、存放地點等建立固定資產(chǎn)實物管理臺賬（卡），由生產(chǎn)部和資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)人審核。進(jìn)口設(shè)備應(yīng)有進(jìn)口報關(guān)手續(xù)。驗收重點是設(shè)備完整完好情況，工機具及配件情況，以及設(shè)備技術(shù)文件等資料的情況，要逐一登記，交接清單必須雙方簽字。 計劃財務(wù)部依據(jù)融資租賃資產(chǎn)驗收到賬資料及設(shè)備管理部門審核單據(jù)，編制錄入相關(guān)會計憑證， 經(jīng)復(fù)核后及時記賬，并登記固定資產(chǎn)模塊明細(xì)賬。融資租賃資產(chǎn)的使用單位、設(shè)備管理部門還應(yīng)建立租入固定資產(chǎn)卡片。 計劃財務(wù)部及時辦理價值較大固定資產(chǎn)的保險事宜，以減少不可抗力對公司財務(wù)的影響。 5 管理租入資產(chǎn) 資產(chǎn)使用部門和生產(chǎn)部應(yīng)對融資租入資產(chǎn)進(jìn)行日常維護(hù)和管理，計劃財務(wù)部應(yīng)按規(guī)定計提折舊。 生產(chǎn)部應(yīng)對租入資產(chǎn)使用管理情況定期匯總，發(fā)現(xiàn)異常情況及時采取有效措施。 6 支付租金 計劃財務(wù)部根據(jù)
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