[經(jīng)濟(jì)管理]xx公司融資租賃內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程-閱讀頁(yè)
2024-10-04 12:12本頁(yè)面
【正文】 、名稱(chēng)、編號(hào)、購(gòu)入時(shí)間、使用 /保管部門(mén)、存放地點(diǎn)等建立固定資產(chǎn)實(shí)物管理臺(tái)賬（卡），由生產(chǎn)部和資產(chǎn)使用部門(mén)負(fù)責(zé)人審核。驗(yàn)收重點(diǎn)是設(shè)備完整完好情況，工機(jī)具及配件情況，以及設(shè)備技術(shù)文件等資料的情況，要逐一登記，交接清單必須雙方簽字。融資租賃資產(chǎn)的使用單位、設(shè)備管理部門(mén)還應(yīng)建立租入固定資產(chǎn)卡片。 5 管理租入資產(chǎn) 資產(chǎn)使用部門(mén)和生產(chǎn)部應(yīng)對(duì)融資租入資產(chǎn)進(jìn)行日常維護(hù)和管理，計(jì)劃財(cái)務(wù)部應(yīng)按規(guī)定計(jì)提折舊。 6 支付租金 計(jì)劃財(cái)務(wù)部根據(jù)融資租賃合同，按 期計(jì)算應(yīng)付租金，報(bào)經(jīng)會(huì)計(jì)主管復(fù)核和財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字后即可辦理支付手續(xù)。 計(jì)劃財(cái)務(wù)部應(yīng)定期與融資租賃公司核對(duì)租金支付情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正。 計(jì)劃財(cái)務(wù)部依據(jù)上述憑據(jù)，編制錄入相關(guān)會(huì)計(jì)憑證，經(jīng)復(fù)核后作入賬處理。 融資租賃資產(chǎn)發(fā)生中途毀損，資產(chǎn)使用部門(mén)應(yīng)立即報(bào)告生產(chǎn)部，按照租賃合同組織技術(shù)質(zhì)量部、法律顧問(wèn)和計(jì)劃財(cái)務(wù)部分析毀損原因，并與出租方洽談退租或賠償與索賠事宜，按新增融資租賃授權(quán)權(quán)限辦理審批程序。 7 融資租賃管理監(jiān)督及檢查 公司將不定期對(duì)融資租賃管理情況進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)檢查，也可結(jié)合財(cái)務(wù)檢查、審計(jì)等工作進(jìn)行。重點(diǎn)檢查是否存在不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。 融資租賃業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。 融資租賃業(yè)務(wù)決策責(zé)任制的建立及執(zhí)行情況。 各類(lèi)款項(xiàng)支付制度的執(zhí)行情況。 實(shí)物驗(yàn)收制度的執(zhí)行情況。 審計(jì)監(jiān)察室應(yīng)在融資租賃業(yè)務(wù)的全過(guò)程中進(jìn)行監(jiān)督與檢察，并將檢察情況上報(bào)董事會(huì)。 在合同簽訂、招（投）標(biāo)、采購(gòu)、審計(jì)等業(yè)務(wù)中接受賄賂，影響公平、公正、公開(kāi)交易
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