[經(jīng)濟(jì)管理]xx公司融資租賃內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程(存儲(chǔ)版)
【正文】 下問(wèn)題的部門，在公司內(nèi)部通報(bào)批評(píng)；對(duì)造成損失的單位，追究有關(guān)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，直至追究法律責(zé)任： 未按規(guī)定審批程序，擅自將本單位資金支 付外單位。重點(diǎn)檢查是否按規(guī)定辦理驗(yàn)收。融資租賃業(yè)務(wù)不相容崗位一般包括：融資租賃的提出與審定；合同的起草、審核與審批；資產(chǎn)保管與驗(yàn)收等。 融資租賃合同到期時(shí)，計(jì)劃財(cái)務(wù)部和生產(chǎn)部應(yīng)按時(shí)辦理租賃資產(chǎn)轉(zhuǎn)移等手續(xù)。 計(jì)劃財(cái)務(wù)部依據(jù)融資租賃資產(chǎn)驗(yàn)收到賬資料及設(shè)備管理部門審核單據(jù)，編制錄入相關(guān)會(huì)計(jì)憑證， 經(jīng)復(fù)核后及時(shí)記賬，并登記固定資產(chǎn)模塊明細(xì)賬。 生產(chǎn)部對(duì)合同進(jìn)行商務(wù)、技術(shù)復(fù)核，法律顧問(wèn)依職責(zé)對(duì)租賃合同進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)。 提出、審定融資租賃方案 計(jì)劃財(cái)務(wù)部結(jié)合經(jīng)批復(fù)的采購(gòu)計(jì)劃，分析長(zhǎng)短期資金缺口，提出融資租賃籌資的初步方案，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審核簽字。 2 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 因租入固定資產(chǎn)保管不善、使用不當(dāng)，發(fā)生被盜、毀損、事故 等，造成損失。 充分利用租入固定資產(chǎn)服務(wù)于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，保證固定資產(chǎn)的實(shí)體和性能安全有效。 租入固定設(shè)備可計(jì)提折舊，享受稅前扣除的好處。 租入資產(chǎn)只有資產(chǎn)的使用權(quán)，在長(zhǎng)期的租賃期內(nèi)不能任意中止租賃合同，不能 及時(shí)更新本身設(shè)備，不利于提高企業(yè)的裝備水平。 董事會(huì)負(fù)責(zé)審定融資租賃方案。 資產(chǎn)使用部門、技術(shù)質(zhì)量部、生產(chǎn)部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部依據(jù)融資租賃合同，驗(yàn)收融資租賃資產(chǎn)，并將驗(yàn)收結(jié)果交公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部。 5 管理租入資產(chǎn) 資產(chǎn)使用部門和生產(chǎn)部應(yīng)對(duì)融資租入資產(chǎn)進(jìn)行日常維護(hù)和管理，計(jì)劃財(cái)務(wù)部應(yīng)按規(guī)定計(jì)提折舊。 融
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