[經(jīng)濟管理]xx公司融資租賃內(nèi)部控制業(yè)務流程(留存版)
【正文】 計劃財務部應定期與融資租賃公司核對租金支付情況，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。 實物驗收制度的執(zhí)行情況。 融資租賃業(yè)務決策責任制的建立及執(zhí)行情況。 5 管理租入資產(chǎn) 資產(chǎn)使用部門和生產(chǎn)部應對融資租入資產(chǎn)進行日常維護和管理，計劃財務部應按規(guī)定計提折舊。 董事會負責審定融資租賃方案。 租入固定設備可計提折舊，享受稅前扣除的好處。 2 經(jīng)營風險 因租入固定資產(chǎn)保管不善、使用不當，發(fā)生被盜、毀損、事故 等，造成損失。 生產(chǎn)部對合同進行商務、技術復核，法律顧問依職責對租賃合同進行審核，提出審核意見。 融資租賃合同到期時，計劃財務部和生產(chǎn)部應按時辦理租賃資產(chǎn)轉移等手續(xù)。重點檢查是否按規(guī)定辦理驗收。重點檢查融資租賃業(yè)務的授權批準手續(xù)是否健全，是否存在越權審批行為。 計劃財務部及時辦理價值較大固定資產(chǎn)的保險事宜，以減少不可抗力對公司財務的影響。 計劃財務部、技術質量部、生產(chǎn)部等部門根據(jù)審定后的分析評估意見，制定融資租賃方案，并報董事會。 租金在整個租賃期內(nèi)分攤，不用到期歸還大量本金，到期還本負擔較輕，減輕公司的償付壓力。 未及時辦理保險，給公司帶來巨大經(jīng)濟損失。 公司財務總監(jiān)、總經(jīng)理、董事長審定融資租賃合同，由董事長或其書面授權人員簽訂。 計劃財務部依據(jù)上述憑據(jù)，編制錄入相關會計憑證，經(jīng)復核后作入賬處理。 審計監(jiān)察室應在融資租賃業(yè)務的全過程中進行監(jiān)督與檢察，并將檢察情況上報董事會。 融資租賃業(yè)務授權批準制度的執(zhí)行情況。融資租賃資
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