[經(jīng)濟(jì)管理]xx公司融資租賃內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程(留存版)
【正文】 計(jì)劃財(cái)務(wù)部應(yīng)定期與融資租賃公司核對(duì)租金支付情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正。 實(shí)物驗(yàn)收制度的執(zhí)行情況。 融資租賃業(yè)務(wù)決策責(zé)任制的建立及執(zhí)行情況。 5 管理租入資產(chǎn) 資產(chǎn)使用部門和生產(chǎn)部應(yīng)對(duì)融資租入資產(chǎn)進(jìn)行日常維護(hù)和管理，計(jì)劃財(cái)務(wù)部應(yīng)按規(guī)定計(jì)提折舊。 董事會(huì)負(fù)責(zé)審定融資租賃方案。 租入固定設(shè)備可計(jì)提折舊，享受稅前扣除的好處。 2 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 因租入固定資產(chǎn)保管不善、使用不當(dāng)，發(fā)生被盜、毀損、事故 等，造成損失。 生產(chǎn)部對(duì)合同進(jìn)行商務(wù)、技術(shù)復(fù)核，法律顧問依職責(zé)對(duì)租賃合同進(jìn)行審核，提出審核意見。 融資租賃合同到期時(shí)，計(jì)劃財(cái)務(wù)部和生產(chǎn)部應(yīng)按時(shí)辦理租賃資產(chǎn)轉(zhuǎn)移等手續(xù)。重點(diǎn)檢查是否按規(guī)定辦理驗(yàn)收。重點(diǎn)檢查融資租賃業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。 計(jì)劃財(cái)務(wù)部及時(shí)辦理價(jià)值較大固定資產(chǎn)的保險(xiǎn)事宜，以減少不可抗力對(duì)公司財(cái)務(wù)的影響。 計(jì)劃財(cái)務(wù)部、技術(shù)質(zhì)量部、生產(chǎn)部等部門根據(jù)審定后的分析評(píng)估意見，制定融資租賃方案，并報(bào)董事會(huì)。 租金在整個(gè)租賃期內(nèi)分?jǐn)?，不用到期歸還大量本金，到期還本負(fù)擔(dān)較輕，減輕公司的償付壓力。 未及時(shí)辦理保險(xiǎn)，給公司帶來巨大經(jīng)濟(jì)損失。 公司財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審定融資租賃合同，由董事長(zhǎng)或其書面授權(quán)人員簽訂。 計(jì)劃財(cái)務(wù)部依據(jù)上述憑據(jù)，編制錄入相關(guān)會(huì)計(jì)憑證，經(jīng)復(fù)核后作入賬處理。 審計(jì)監(jiān)察室應(yīng)在融資租賃業(yè)務(wù)的全過程中進(jìn)行監(jiān)督與檢察，并將檢察情況上報(bào)董事會(huì)。 融資租賃業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。融資租賃資
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