[經濟管理]xx公司融資租賃內部控制業(yè)務流程-wenkub.com
2024-09-10 12:12 本頁面
【正文】 在合同簽訂、招（投）標、采購、審計等業(yè)務中接受賄賂，影響公平、公正、公開交易原則。 實物驗收制度的執(zhí)行情況。 融資租賃業(yè)務決策責任制的建立及執(zhí)行情況。重點檢查是否存在不相容職務混崗的現(xiàn)象。 融資租賃資產發(fā)生中途毀損，資產使用部門應立即報告生產部，按照租賃合同組織技術質量部、法律顧問和計劃財務部分析毀損原因，并與出租方洽談退租或賠償與索賠事宜，按新增融資租賃授權權限辦理審批程序。 計劃財務部應定期與融資租賃公司核對租金支付情況，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。 5 管理租入資產 資產使用部門和生產部應對融資租入資產進行日常維護和管理，計劃財務部應按規(guī)定計提折舊。驗收重點是設備完整完好情況，工機具及配件情況，以及設備技術文件等資料的情況，要逐一登記，交接清單必須雙方簽字。 資產使用部門、技術質量部、生產部、計劃財務部依據(jù)融資租賃合同，驗收融資租賃資產，并將驗收結果交公司計劃財務部。 計劃財務 部依據(jù)融資雙方商談形成的共識，草擬融資租賃合同。 董事會負責審定融資租賃方案。 三、 業(yè)務流程步驟與控制點 1 提出、審定融資租賃計劃 生產部根據(jù)生產經營情況提出固定資產需求計劃，報公司分管領導、總經理審批。 租入資產只有資產的使用權，在長期的租賃期內不能任意中止租賃合同，不能 及時更新本身設備，不利于提高企業(yè)的裝備水平。 租入固定資產管理不嚴，導致安全隱患、環(huán)境污染等問題，造成不良社會影響。 租入固定設備可計提折舊，享受稅前扣除的好處。 2 經營目標
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