中國石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程匯總115-wenkub.com
2025-06-25 21:54 本頁面
【正文】 更新后的《內(nèi)部控制手冊》經(jīng)董事會審批后正式生效，并由內(nèi)控辦公室下發(fā)到各部門和分公司，并通知各子公司。具體負(fù)責(zé)本單位的內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，實施細(xì)則和內(nèi)控手冊的更新及培訓(xùn)等工作。內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組是股份公司內(nèi)部控制的領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，經(jīng)董事會授權(quán)，審批《內(nèi)部控制手冊》年度中間的臨時修改；審核股份公司年度內(nèi)部控制評價報告；對內(nèi)部控制檢查中發(fā)現(xiàn)的問題作出處理和整改決定，重大問題報董事會審批；負(fù)責(zé)審議每年更新的《內(nèi)部控制手冊》，呈報董事會審批。依據(jù)股份公司《內(nèi)部控制手冊》和《內(nèi)部控制檢查評價與考核辦法》，對各單位內(nèi)部控制有效性進行評價。計劃矩陣旨在將會計報表項目和事項與業(yè)務(wù)流程建立聯(lián)系，以確保內(nèi)控制度可以合理保證對外披露的會計報表真實可靠。每一個業(yè)務(wù)流程步驟由一個或多個控制點構(gòu)成。經(jīng)營風(fēng)險是指可能會導(dǎo)致經(jīng)濟效益流失或資源喪失的風(fēng)險。經(jīng)營目標(biāo)是指與企業(yè)有效使用資源相關(guān)的目標(biāo)。1 總則是對內(nèi)控制度的概述。股份公司的持續(xù)監(jiān)督活動包括:在內(nèi)部控制系統(tǒng)功能持續(xù)而正常地發(fā)揮作用的前提下，管理層在履行其日常管理活動時所獲取的信息，與其所得到的報告（如生產(chǎn)經(jīng)營報告、財務(wù)報告等）有較大偏離時，可對報告提出質(zhì)疑；同時，通過與股份公司外界的溝通，也可以驗證內(nèi)部信息的正確性，并及時發(fā)現(xiàn)問題。股份公司對外信息披露由董事會秘書局在遵守信息披露紀(jì)律的前提下，負(fù)責(zé)統(tǒng)一審核、提供，審慎負(fù)責(zé)地對投資者進行信息披露，提高公司透明度。4 信息管理與信息披露股份公司信息資源實行歸口管理。股份公司預(yù)算管理委員會是全面組織股份公司中長期規(guī)劃、年度和月度等日常預(yù)算管理的領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，是股份公司董事會下設(shè)機構(gòu)。嚴(yán)格預(yù)算控制，落實股份公司發(fā)展戰(zhàn)略，預(yù)見并避免經(jīng)營中潛在的困難和風(fēng)險，科學(xué)、合理地利用資源，及時、有效地調(diào)整和控制經(jīng)營活動。股份公司建立了適當(dāng)?shù)膬?nèi)部風(fēng)險評價機制。監(jiān)察部門按規(guī)定程序?qū)徟螅罱K下達處理意見或整改意見。通過建立全方位內(nèi)外部監(jiān)督渠道，促進法律法規(guī)及股份公司內(nèi)部規(guī)章制度的有效遵循。遵循互相制約、權(quán)力分割、稽核對證等原則，關(guān)鍵崗位的設(shè)置體現(xiàn)了不相容職務(wù)分離原則，使不同崗位真正起到相互制約、相互監(jiān)督的作用。股份公司董事會授權(quán)董事長決定公司內(nèi)部管理機構(gòu)、分支機構(gòu)的設(shè)置。 員工守則股份公司制定規(guī)范的員工守則和書面政策聲明，并傳達到全體員工，做到人人遵紀(jì)守法、誠實守信。（5）監(jiān)督檢查是對內(nèi)部控制的有效性進行檢查評價，形成書面報告并作出相應(yīng)處理的過程，是實施內(nèi)部控制的重要保證。（3）控制活動是指根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果、結(jié)合風(fēng)險應(yīng)對策略，采用恰當(dāng)?shù)目刂拼胧┮源_保內(nèi)部控制目標(biāo)得以實現(xiàn)的政策和程序，是實施內(nèi)部控制的具體方式。內(nèi)部控制主要由內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息溝通及監(jiān)督檢查等五個方面構(gòu)成：（1）內(nèi)部環(huán)境是影響、制約內(nèi)部控制建立與執(zhí)行的各種內(nèi)部因素的總稱，是實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。控股子公司應(yīng)當(dāng)參照股份公司《內(nèi)部控制手冊》，結(jié)合自身特點，按照“業(yè)務(wù)必須覆蓋股份公司《內(nèi)部控制手冊》中對應(yīng)的所有規(guī)定內(nèi)容，權(quán)限比照分公司”的原則，制定內(nèi)控手冊，履行本公司董事會審批程序后，報股份公司內(nèi)控辦公室備案。對確實脫離實際的其他各項管理制度，應(yīng)及時修改、完善，并以《內(nèi)部控制手冊》規(guī)定為準(zhǔn)。要實行有選擇的控制；要努力降低控制成本，盡量精簡機構(gòu)和人員，改進控制方法和手段，提高效率。 內(nèi)部牽制及不相容原則內(nèi)部牽制是指在部門與部門、員工與員工以及各崗位之間所建立的互相驗證、互相制約的關(guān)系，屬于企業(yè)內(nèi)部控制制度一個重要組成部分。2 《內(nèi)部控制手冊》遵
環(huán)評公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1