[經(jīng)濟(jì)管理]xx公司融資租賃內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程(文件)
【正文】 崗位一般包括：融資租賃的提出與審定；合同的起草、審核與審批；資產(chǎn)保管與驗(yàn)收等。重點(diǎn)檢查責(zé)任制度是否健全，獎(jiǎng)懲措施是否落實(shí)到位。重點(diǎn)檢查是否按規(guī)定辦理驗(yàn)收。 四、 相關(guān)制度目錄 1 中國人民銀行《支付結(jié)算辦法》 2 財(cái)政部《企業(yè)會計(jì)制度》 3 企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第 4號 固定形資產(chǎn) 4 企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第 21號 租賃 5 財(cái)政部《內(nèi)部會計(jì)控制規(guī)范 –籌資》（財(cái)會 [2020]41號） 5 / 5 6 XX公司合同管理辦法 7 XX公司資產(chǎn)控制制度 8 XX公司投資管理辦 法 9 XX公司資金管理辦法 10 XX公司安全管理制度 五、 主要控制點(diǎn)相關(guān)資料 1 董事會相關(guān)記錄 2 固定資產(chǎn)采購計(jì)劃 3 融資租賃籌資的初步方案 4 融資租賃方案 5 融資租賃合同 6 資產(chǎn)設(shè)備驗(yàn)收單 7 租入固定資產(chǎn)卡片 8 融資租賃項(xiàng)目分析評估報(bào)告 9 付款審批表 。 董事會對審計(jì)監(jiān)察室上報(bào)的檢察情況通報(bào)各部門，對存在以下問題的部門，在公司內(nèi)部通報(bào)批評；對造成損失的單位，追究有關(guān)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，直至追究法律責(zé)任： 未按規(guī)定審批程序，擅自將本單位資金支 付外單位。重點(diǎn)檢查租金及其他費(fèi)用的支付是否符合相關(guān)法規(guī)、制度和合同的要求。重點(diǎn)檢查融資租賃業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。 對融資租賃管理情況進(jìn)行專項(xiàng)檢查的內(nèi)容包括但不限于： 融資
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