[經(jīng)濟管理]xx公司融資租賃內部控制業(yè)務流程(文件)
【正文】 崗位一般包括：融資租賃的提出與審定；合同的起草、審核與審批；資產保管與驗收等。重點檢查責任制度是否健全，獎懲措施是否落實到位。重點檢查是否按規(guī)定辦理驗收。 四、 相關制度目錄 1 中國人民銀行《支付結算辦法》 2 財政部《企業(yè)會計制度》 3 企業(yè)會計準則第 4號 固定形資產 4 企業(yè)會計準則第 21號 租賃 5 財政部《內部會計控制規(guī)范 –籌資》（財會 [2020]41號） 5 / 5 6 XX公司合同管理辦法 7 XX公司資產控制制度 8 XX公司投資管理辦 法 9 XX公司資金管理辦法 10 XX公司安全管理制度 五、 主要控制點相關資料 1 董事會相關記錄 2 固定資產采購計劃 3 融資租賃籌資的初步方案 4 融資租賃方案 5 融資租賃合同 6 資產設備驗收單 7 租入固定資產卡片 8 融資租賃項目分析評估報告 9 付款審批表 。 董事會對審計監(jiān)察室上報的檢察情況通報各部門，對存在以下問題的部門，在公司內部通報批評；對造成損失的單位，追究有關人員的經(jīng)濟責任，直至追究法律責任： 未按規(guī)定審批程序，擅自將本單位資金支 付外單位。重點檢查租金及其他費用的支付是否符合相關法規(guī)、制度和合同的要求。重點檢查融資租賃業(yè)務的授權批準手續(xù)是否健全，是否存在越權審批行為。 對融資租賃管理情況進行專項檢查的內容包括但不限于： 融資
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