[經(jīng)濟(jì)管理]xx公司融資租賃內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程-文庫(kù)吧在線文庫(kù)
【正文】 資租賃資產(chǎn)發(fā)生中途毀損，資產(chǎn)使用部門(mén)應(yīng)立即報(bào)告生產(chǎn)部，按照租賃合同組織技術(shù)質(zhì)量部、法律顧問(wèn)和計(jì)劃財(cái)務(wù)部分析毀損原因，并與出租方洽談退租或賠償與索賠事宜，按新增融資租賃授權(quán)權(quán)限辦理審批程序。 融資租賃業(yè)務(wù)決策責(zé)任制的建立及執(zhí)行情況。 在合同簽訂、招（投）標(biāo)、采購(gòu)、審計(jì)等業(yè)務(wù)中接受賄賂，影響公平、公正、公開(kāi)交易原則。 實(shí)物驗(yàn)收制度的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查是否存在不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。 計(jì)劃財(cái)務(wù)部應(yīng)定期與融資租賃公司核對(duì)租金支付情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正。驗(yàn)收重點(diǎn)是設(shè)備完整完好情況，工機(jī)具及配件情況，以及設(shè)備技術(shù)文件等資料的情況，要逐一登記，交接清單必須雙方簽字。 計(jì)劃財(cái)務(wù) 部依據(jù)融資雙方商談形成的共識(shí)，草擬融資租賃合同。 三、 業(yè)務(wù)流程步驟與控制點(diǎn) 1 提出、審定融資租賃計(jì)劃 生產(chǎn)部根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況提出固定資產(chǎn)需求計(jì)劃，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批。 租入固定資產(chǎn)管理不嚴(yán)，導(dǎo)致安全隱患、環(huán)境污染等問(wèn)題，造成不良社會(huì)影響。 2 經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 租賃的期限較長(zhǎng)，不會(huì)在整個(gè)使用期間都承擔(dān)設(shè)備陳舊過(guò)時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)，能減少設(shè)備淘汰風(fēng)險(xiǎn)。 4 合規(guī)目標(biāo) 符合合同法等國(guó)家法律、法規(guī)及公司內(nèi)部規(guī)章制度，建立良好的公眾形象。 2 / 5 計(jì)提折舊錯(cuò)誤，造成成本費(fèi)用失真。 2 簽訂融資租賃合同 計(jì)劃財(cái)務(wù)部組織生產(chǎn)部和市場(chǎng)部物資采購(gòu)中心根據(jù)審定的融資租賃方案，選擇融資租賃公司，與租賃公司洽談融資租賃有關(guān)事宜，報(bào)董事會(huì)審批。融 資租賃設(shè)備到貨后，生產(chǎn)部、設(shè)備使用管理人員到現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行實(shí)
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