[經(jīng)濟(jì)管理]xx公司融資租賃內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程-文庫(kù)吧
2024-08-25 12:12 本頁(yè)面
【正文】 的租賃期內(nèi)不能任意中止租賃合同，不能 及時(shí)更新本身設(shè)備，不利于提高企業(yè)的裝備水平。 2 / 5 計(jì)提折舊錯(cuò)誤，造成成本費(fèi)用失真。 4 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 違反合同法等國(guó)家法律、法規(guī)及公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求，受到處罰，造成損失。 違反國(guó)家有關(guān)安全、消防、環(huán)保等規(guī)定，租入資產(chǎn)監(jiān)管不嚴(yán)，導(dǎo)致公司承擔(dān)違約風(fēng)險(xiǎn)。 三、 業(yè)務(wù)流程步驟與控制點(diǎn) 1 提出、審定融資租賃計(jì)劃 生產(chǎn)部根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況提出固定資產(chǎn)需求計(jì)劃，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批。 提出、審定融資租賃方案 計(jì)劃財(cái)務(wù)部結(jié)合經(jīng)批復(fù)的采購(gòu)計(jì)劃，分析長(zhǎng)短期資金缺口，提出融資租賃籌資的初步方案，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審核簽字。 計(jì)劃財(cái)務(wù)部、技術(shù)質(zhì)量部、生產(chǎn)部等部門對(duì)融資租賃項(xiàng)目的可行性和效益情況進(jìn)行分析和評(píng)估，提出分析評(píng)估意見，公司董事會(huì)審定。 計(jì)劃財(cái)務(wù)部、技術(shù)質(zhì)量部、生產(chǎn)部等部門根據(jù)審定后的分析評(píng)估意見，制定融資租賃方案，并報(bào)董事會(huì)。 董事會(huì)負(fù)責(zé)審定融資租賃方案。 2 簽訂融資租賃合同 計(jì)劃財(cái)務(wù)部組織生產(chǎn)部和市場(chǎng)部物資采購(gòu)中心根據(jù)審定的融資租賃方案，選擇融資租賃公司，與租賃公司洽談融資租賃有關(guān)事宜，報(bào)董事會(huì)審批。 計(jì)劃財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部、市場(chǎng)部物資采購(gòu)中心與租賃公司在出賣方選擇、設(shè)備類型、利率、期限、期滿購(gòu)買選擇權(quán)、支付方式等方面進(jìn)行初步洽談，并確定出賣方，董事會(huì)審批。 洽談中如設(shè)備采購(gòu)價(jià)款、租金、期限、利率、支付方式等關(guān)鍵要素與審定的籌資方案有變化的，計(jì)劃財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)向公司財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)匯報(bào)，并取得書面決策
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1