[經(jīng)濟(jì)管理]xx公司融資租賃內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程-全文預(yù)覽
【正文】 租賃業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。 融資租賃如需辦理展期續(xù)租應(yīng)報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)或財(cái)務(wù)總監(jiān)審批 后按新增租賃授權(quán)權(quán)限辦理相關(guān)審批程序。 計(jì)劃財(cái)務(wù)部依據(jù)審核后的租金計(jì)算清單，及時(shí)支付租金，編制錄入會(huì)計(jì)憑證，經(jīng)復(fù)核后記賬。 計(jì)劃財(cái)務(wù)部及時(shí)辦理價(jià)值較大固定資產(chǎn)的保險(xiǎn)事宜，以減少不可抗力對公司財(cái)務(wù)的影響。進(jìn)口設(shè)備應(yīng)有進(jìn)口報(bào)關(guān)手續(xù)。 4 辦理驗(yàn)貨與投保手續(xù) 3 / 5 生產(chǎn)部和計(jì)劃財(cái)務(wù)部根據(jù)融資租賃合同，向融資租賃公司具體辦理融資租賃手續(xù)。 洽談中如設(shè)備采購價(jià)款、租金、期限、利率、支付方式等關(guān)鍵要素與審定的籌資方案有變化的，計(jì)劃財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)向公司財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、董事長匯報(bào)，并取得書面決策意見。 計(jì)劃財(cái)務(wù)部、技術(shù)質(zhì)量部、生產(chǎn)部等部門根據(jù)審定后的分析評(píng)估意見，制定融資租賃方案，并報(bào)董事會(huì)。 違反國家有關(guān)安全、消防、環(huán)保等規(guī)定，租入資產(chǎn)監(jiān)管不嚴(yán)，導(dǎo)致公司承擔(dān)違約風(fēng)險(xiǎn)。 3 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 資本成本較高，租金一般要高于其他負(fù)債籌資的利息。 二、 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 1 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn) 租入設(shè) 備不合格，導(dǎo)致生產(chǎn)能力低下，不能滿足急速發(fā)展的需要。 租金在整個(gè)租賃期內(nèi)分?jǐn)偅挥玫狡跉w還大量本金，到期還本負(fù)擔(dān)較輕，減輕公司的償付壓力。 1 / 5 XX 公司 融資租賃 內(nèi)部控制 業(yè)務(wù)流程 一、 業(yè)務(wù)目標(biāo) 1 戰(zhàn)略目標(biāo) 保證公司能使用行業(yè)先進(jìn)設(shè)備，生產(chǎn)技術(shù)達(dá)標(biāo)、產(chǎn)品質(zhì)量合格，安全、高效地生產(chǎn)出讓客戶滿意、市場需要的產(chǎn)品。 3 財(cái)務(wù)目標(biāo)
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