[經(jīng)濟(jì)管理]xx公司融資租賃內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程(完整版)
【正文】 物點交驗收，填制《資產(chǎn)設(shè)備驗收單》。 生產(chǎn)部應(yīng)對租入資產(chǎn)使用管理情況定期匯總，發(fā)現(xiàn)異常情況及時采取有效措施。 4 / 5 融資租賃資產(chǎn)因故需要退租的，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)或財務(wù)總監(jiān)審批后，按新增融資租賃授權(quán)權(quán)限辦理相關(guān)審批程序。重點檢查責(zé)任制度是否健全，獎懲措施是否落實到位。 四、 相關(guān)制度目錄 1 中國人民銀行《支付結(jié)算辦法》 2 財政部《企業(yè)會計制度》 3 企業(yè)會計準(zhǔn)則第 4號 固定形資產(chǎn) 4 企業(yè)會計準(zhǔn)則第 21號 租賃 5 財政部《內(nèi)部會計控制規(guī)范 –籌資》（財會 [2020]41號） 5 / 5 6 XX公司合同管理辦法 7 XX公司資產(chǎn)控制制度 8 XX公司投資管理辦 法 9 XX公司資金管理辦法 10 XX公司安全管理制度 五、 主要控制點相關(guān)資料 1 董事會相關(guān)記錄 2 固定資產(chǎn)采購計劃 3 融資租賃籌資的初步方案 4 融資租賃方案 5 融資租賃合同 6 資產(chǎn)設(shè)備驗收單 7 租入固定資產(chǎn)卡片 8 融資租賃項目分析評估報告 9 付款審批表 。重點檢查租金及其他費用的支付是否符合相關(guān)法規(guī)、制度和合同的要求。 對融資租賃管理情況進(jìn)行專項檢查的內(nèi)容包括但不限于： 融資租賃業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。 計劃財務(wù)部依據(jù)審核后的租金計算清單，及時支付租金，編制錄入會計憑證，經(jīng)復(fù)核后
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