[經(jīng)濟(jì)管理]xx公司融資租賃內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程(專業(yè)版)
【正文】 各類款項(xiàng)支付制度的執(zhí)行情況。 6 支付租金 計(jì)劃財(cái)務(wù)部根據(jù)融資租賃合同，按 期計(jì)算應(yīng)付租金，報(bào)經(jīng)會(huì)計(jì)主管復(fù)核和財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字后即可辦理支付手續(xù)。 計(jì)劃財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部、市場(chǎng)部物資采購(gòu)中心與租賃公司在出賣方選擇、設(shè)備類型、利率、期限、期滿購(gòu)買選擇權(quán)、支付方式等方面進(jìn)行初步洽談，并確定出賣方，董事會(huì)審批。 遵守國(guó)家安全、消防、環(huán)保等規(guī)定，保證公司正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。 二、 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 1 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn) 租入設(shè) 備不合格，導(dǎo)致生產(chǎn)能力低下，不能滿足急速發(fā)展的需要。 洽談中如設(shè)備采購(gòu)價(jià)款、租金、期限、利率、支付方式等關(guān)鍵要素與審定的籌資方案有變化的，計(jì)劃財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)向公司財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)匯報(bào)，并取得書面決策意見(jiàn)。 計(jì)劃財(cái)務(wù)部依據(jù)審核后的租金計(jì)算清單，及時(shí)支付租金，編制錄入會(huì)計(jì)憑證，經(jīng)復(fù)核后記賬。重點(diǎn)檢查租金及其他費(fèi)用的支付是否符合相關(guān)法規(guī)、制度和合同的要求。重點(diǎn)檢查責(zé)任制度是否健全，獎(jiǎng)懲措施是否落實(shí)到位。 生產(chǎn)部應(yīng)對(duì)租入資產(chǎn)使用管理情況定期匯總，發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)采取有效措施。 2 簽訂融資租賃合同 計(jì)劃財(cái)務(wù)部組織生產(chǎn)部和市場(chǎng)部物資采購(gòu)中心根據(jù)審定的融資租賃方案，選擇融資租賃公司，與租賃公司洽談融資租賃有關(guān)事宜，報(bào)董事會(huì)審批。 4 合規(guī)目標(biāo) 符合合同法等國(guó)家法律、法規(guī)及公司內(nèi)部規(guī)章制度，建立良好的公眾形象。 租入固定資產(chǎn)管理不嚴(yán)，導(dǎo)致安全隱患、環(huán)境污染等問(wèn)題，造成不良社會(huì)影響。 計(jì)劃財(cái)務(wù) 部依據(jù)融資雙方商談形成的共識(shí)，草擬融資租賃合同。
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