[經濟管理]xx公司融資租賃內部控制業(yè)務流程(專業(yè)版)
【正文】 各類款項支付制度的執(zhí)行情況。 6 支付租金 計劃財務部根據融資租賃合同，按 期計算應付租金，報經會計主管復核和財務總監(jiān)簽字后即可辦理支付手續(xù)。 計劃財務部、生產部、市場部物資采購中心與租賃公司在出賣方選擇、設備類型、利率、期限、期滿購買選擇權、支付方式等方面進行初步洽談，并確定出賣方，董事會審批。 遵守國家安全、消防、環(huán)保等規(guī)定，保證公司正常的生產經營活動。 二、 風險評估 1 戰(zhàn)略風險 租入設 備不合格，導致生產能力低下，不能滿足急速發(fā)展的需要。 洽談中如設備采購價款、租金、期限、利率、支付方式等關鍵要素與審定的籌資方案有變化的，計劃財務部應及時向公司財務總監(jiān)、總經理、董事長匯報，并取得書面決策意見。 計劃財務部依據審核后的租金計算清單，及時支付租金，編制錄入會計憑證，經復核后記賬。重點檢查租金及其他費用的支付是否符合相關法規(guī)、制度和合同的要求。重點檢查責任制度是否健全，獎懲措施是否落實到位。 生產部應對租入資產使用管理情況定期匯總，發(fā)現異常情況及時采取有效措施。 2 簽訂融資租賃合同 計劃財務部組織生產部和市場部物資采購中心根據審定的融資租賃方案，選擇融資租賃公司，與租賃公司洽談融資租賃有關事宜，報董事會審批。 4 合規(guī)目標 符合合同法等國家法律、法規(guī)及公司內部規(guī)章制度，建立良好的公眾形象。 租入固定資產管理不嚴，導致安全隱患、環(huán)境污染等問題，造成不良社會影響。 計劃財務 部依據融資雙方商談形成的共識，草擬融資租賃合同。
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