[經(jīng)濟(jì)管理]xx公司融資租賃內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程-wenkub
2022-09-25 12:12:20 本頁面
【正文】 租賃的期限較長，不會在整個使用期間都承擔(dān)設(shè)備陳舊過時的風(fēng)險，能減少設(shè)備淘汰風(fēng)險。 充分利用租入固定資產(chǎn)服務(wù)于生產(chǎn)經(jīng)營活動，保證固定資產(chǎn)的實體和性能安全有效。 4 合規(guī)目標(biāo) 符合合同法等國家法律、法規(guī)及公司內(nèi)部規(guī)章制度，建立良好的公眾形象。 2 經(jīng)營風(fēng)險 因租入固定資產(chǎn)保管不善、使用不當(dāng)，發(fā)生被盜、毀損、事故 等，造成損失。 2 / 5 計提折舊錯誤，造成成本費(fèi)用失真。 提出、審定融資租賃方案 計劃財務(wù)部結(jié)合經(jīng)批復(fù)的采購計劃，分析長短期資金缺口，提出融資租賃籌資的初步方案，報財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、董事長審核簽字。 2 簽訂融資租賃合同 計劃財務(wù)部組織生產(chǎn)部和市場部物資采購中心根據(jù)審定的融資租賃方案，選擇融資租賃公司，與租賃公司洽談融資租賃有關(guān)事宜，報董事會審批。 生產(chǎn)部對合同進(jìn)行商務(wù)、技術(shù)復(fù)核，法律顧問依職責(zé)對租賃合同進(jìn)行審核，提出審核意見。融 資租賃設(shè)備到貨后，生產(chǎn)部、設(shè)備使用管理人員到現(xiàn)場進(jìn)行實物點(diǎn)交驗收，填制《資產(chǎn)設(shè)備驗收單》。 計劃財務(wù)部依據(jù)融資租賃資產(chǎn)驗收到賬資料及設(shè)備管理部門審核單據(jù)，編制錄入相關(guān)會計憑證， 經(jīng)復(fù)核后及時記賬，并登記固定資產(chǎn)模塊明細(xì)賬。 生產(chǎn)部應(yīng)對租入資產(chǎn)使用管理情況定期匯總，發(fā)現(xiàn)異常情況及時采取有效措施。 融資租賃合同到期時，計劃財務(wù)部和生產(chǎn)部應(yīng)按時辦理租賃資產(chǎn)轉(zhuǎn)移等手續(xù)。 4 / 5 融資租賃資產(chǎn)因故需要退租的，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)或財務(wù)總監(jiān)審批后，按新增融資租賃授權(quán)權(quán)限辦理相關(guān)審批程序。融資租賃業(yè)務(wù)不相容
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