[經(jīng)濟(jì)管理]xx公司融資租賃內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程(更新版)
【正文】 記賬。進(jìn)口設(shè)備應(yīng)有進(jìn)口報(bào)關(guān)手續(xù)。 洽談中如設(shè)備采購價(jià)款、租金、期限、利率、支付方式等關(guān)鍵要素與審定的籌資方案有變化的，計(jì)劃財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)向公司財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、董事長匯報(bào)，并取得書面決策意見。 違反國家有關(guān)安全、消防、環(huán)保等規(guī)定，租入資產(chǎn)監(jiān)管不嚴(yán)，導(dǎo)致公司承擔(dān)違約風(fēng)險(xiǎn)。 二、 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 1 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn) 租入設(shè) 備不合格，導(dǎo)致生產(chǎn)能力低下，不能滿足急速發(fā)展的需要。 1 / 5 XX 公司 融資租賃 內(nèi)部控制 業(yè)務(wù)流程 一、 業(yè)務(wù)目標(biāo) 1 戰(zhàn)略目標(biāo) 保證公司能使用行業(yè)先進(jìn)設(shè)備，生產(chǎn)技術(shù)達(dá)標(biāo)、產(chǎn)品質(zhì)量合格，安全、高效地生產(chǎn)出讓客戶滿意、市場(chǎng)需要的產(chǎn)品。 遵守國家安全、消防、環(huán)保等規(guī)定，保證公司正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)。 4 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 違反合同法等國家法律、法規(guī)及公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求，受到處罰，造成損失。 計(jì)劃財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部、市場(chǎng)部物資采購中心與租賃公司在出賣方選擇、設(shè)備類型、利率、期限、期滿購買選擇權(quán)、支付方式等方面進(jìn)行初步洽談，并確定出賣方，董事會(huì)審批。同時(shí)按照每項(xiàng)固定資產(chǎn)的分類、名稱、編號(hào)、購入時(shí)間、使用 /保管部門、存放地點(diǎn)等建立固定資產(chǎn)實(shí)物管理臺(tái)賬（卡），由生產(chǎn)部和資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)人審核。 6 支付租金 計(jì)劃財(cái)務(wù)部根據(jù)融資租賃合同，按 期計(jì)算應(yīng)付租金，報(bào)經(jīng)會(huì)計(jì)主管復(fù)核和財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字后即可辦理支付手續(xù)。 7 融資租賃管理監(jiān)督及檢查 公司將不定期對(duì)融資租賃管理情況進(jìn)行專項(xiàng)檢查，也可結(jié)合財(cái)務(wù)檢查、審計(jì)等工作進(jìn)行。 各類款項(xiàng)支付制度的執(zhí)行
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1