【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 景及教育現(xiàn)狀的限制，風(fēng)險(xiǎn)管理 人員無論在數(shù)量還是質(zhì)量上都與西方銀行存在較大差距。 (3)對(duì)易發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)的 環(huán)節(jié)和崗位缺乏有效的防范措施，發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)事件后，只是時(shí)候 彌補(bǔ)，處理有 關(guān)責(zé)任人，治標(biāo)不治本。前期對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的疏于監(jiān)督，導(dǎo)致時(shí)候的治理和補(bǔ)救效 果不大，損失嚴(yán)重。 (4)各行內(nèi)部業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，也影響了對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)信息的 收集、分析和預(yù)警工作，沒有形成一套制度化、規(guī)范化、科學(xué)化的操作風(fēng)險(xiǎn)管理 流程，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、控制等缺乏整體考慮。 在中國(guó)特有的復(fù)雜社會(huì)關(guān)系網(wǎng)，是導(dǎo)致違規(guī)操作的現(xiàn)象屢禁不絕深層原因之 一。在經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中，由于社會(huì)制度的不完備，社會(huì)風(fēng)氣的敗壞，人們觀念行 為的異化形成的道德風(fēng)險(xiǎn)，為了領(lǐng)導(dǎo)、朋友降低貸款要求，違規(guī)操作使 社會(huì)風(fēng)險(xiǎn) 轉(zhuǎn)嫁為經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。中國(guó)經(jīng)濟(jì)體制中沒有風(fēng)險(xiǎn)自動(dòng)暴露機(jī)制，使風(fēng)險(xiǎn)普遍存在較長(zhǎng) 的潛伏期，逐漸地體現(xiàn)為銀行的風(fēng)險(xiǎn)。傳統(tǒng)的人際關(guān)系給建設(shè)銀行湘潭市分行帶 來的操作風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為有的企業(yè)、個(gè)人要貸款，不是先向信貸部門提出申請(qǐng)， 由信貸員進(jìn)行信用分析，一級(jí)一級(jí)地審查上報(bào)批準(zhǔn)，而是直接先找主管領(lǐng)導(dǎo)，由 領(lǐng)導(dǎo)一級(jí)一級(jí)向下指派，具體經(jīng)辦人員在具體進(jìn)行辦理；有的人員進(jìn)入金融機(jī)構(gòu)， 不是直接找人事部門申請(qǐng)，而是托關(guān)系、搞人情，先找領(lǐng)導(dǎo)，在由領(lǐng)導(dǎo)指令人事 部門進(jìn)行安排。這種操作上的“逆向”運(yùn)作，使得經(jīng)辦人員不能夠認(rèn)真履行自 己的 22 職責(zé)，造成必要的審批和經(jīng)辦過程“走過場(chǎng)”，為徇私舞弊和假公濟(jì)私創(chuàng)造了可乘 之機(jī)，同時(shí)也是金融資產(chǎn)面臨較大風(fēng)險(xiǎn)。 建設(shè)銀行湘潭市分行操作風(fēng)險(xiǎn)隱患很多，也存在很多問題。能否識(shí)別操作風(fēng) 險(xiǎn)的來源是解決它的前提。通過對(duì)建設(shè)銀行湘潭市分行操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生狀況的統(tǒng)計(jì) 分析，結(jié)合實(shí)際存在的問題，歸納出以下幾條操作風(fēng)險(xiǎn)的主要來源。 （一）商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念未完全建立 商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的理念剛剛形成，全行員工對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)還不統(tǒng) 一。一些基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)員工嚴(yán)重缺乏操 作風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)管理是屬于操 作風(fēng)險(xiǎn)管理部門和操作風(fēng)險(xiǎn)管理人員的事，于己無關(guān)，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理抱著一種 “事不關(guān)己，高高掛起”的態(tài)度，更有甚者根本不知何為操作風(fēng)險(xiǎn)。 （二）員工職業(yè)道德意識(shí)不強(qiáng) 當(dāng)今社會(huì)正處于轉(zhuǎn)型過程中，拜金主義、享樂主義抬頭，利益驅(qū)動(dòng)下的各種 誘惑層出不窮。個(gè)別員工意志不堅(jiān)定，放松世界觀、人生觀和價(jià)值觀的改造，放 松政治學(xué)習(xí)和思想道德建設(shè)，放松對(duì)自己的約束。個(gè)別員工受外部不良環(huán)境的影 響，生活中講排場(chǎng)、比闊氣，參與賭博等不良行為，以致無心本職工作，甚至利 用手中的職權(quán)和崗位的便利條件 為個(gè)人謀取私利，導(dǎo)致案件的發(fā)生。 （三）制度執(zhí)行不到位 俗話說“十案九違規(guī)”。從我國(guó)銀行業(yè)發(fā)生的案件來看，無論是由最主要因素 道德風(fēng)險(xiǎn)引起，還是因第二大因素外部行為風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生，無不與銀行職員未嚴(yán)格執(zhí) 行制度有關(guān)。究其原因，一是商業(yè)銀行有的制度本身存在漏洞，部分制度缺失， 不能對(duì)全部經(jīng)營(yíng)活動(dòng)完全涵蓋，有的制度滯后或超前，有的制度不夠嚴(yán)謹(jǐn)，還有 一些制度之間互相矛盾，導(dǎo)致無法執(zhí)行。二是由于商業(yè)銀行傳統(tǒng)體制的原因，基 層負(fù)責(zé)人權(quán)力過于集中，常常凌駕于制度之上，違規(guī)操作，而員工敢怒不敢言。 三是一些基層負(fù)責(zé)人急于擴(kuò)張 業(yè)務(wù)和搶占市場(chǎng)份額，不能正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng) 險(xiǎn)防范的關(guān)系，為了開拓業(yè)務(wù)放棄制度、為了完成考核任務(wù)犧牲制度等現(xiàn)象時(shí)有 發(fā)生。四是員工未嚴(yán)格按照制度規(guī)定和操作流程進(jìn)行業(yè)務(wù)操作，上下級(jí)之間、部 門之間、崗位之間相互制約不夠，因而使制度本身失去了控制風(fēng)險(xiǎn)的作用。五是 部分商業(yè)銀行實(shí)行減員增效以后，未能及時(shí)調(diào)整人員配備結(jié)構(gòu)、未能及時(shí)以科技 系統(tǒng)代替手工操作，導(dǎo)致部分基層行人員普遍比較緊張，混崗操作、授權(quán)流于形 式等現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，極易誘發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)。 （四）操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系不完善、監(jiān)管不到位 目前各商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管 理架構(gòu)還很不健全。一是操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)分 散，缺乏專門管理部門，難以掌握操作風(fēng)險(xiǎn)整體狀況。二是基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理職能缺失。國(guó)外銀行一般在基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理政 策的貫徹，對(duì)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管及與上級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理信息溝通，而國(guó)內(nèi)銀行尚無此 設(shè)置。三是總行垂直領(lǐng)導(dǎo)的風(fēng)險(xiǎn)管理體制尚未建立，使風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn) 管理的權(quán)威性不強(qiáng)。四是各商業(yè)銀行普遍缺乏操作風(fēng)險(xiǎn)歷史數(shù)據(jù)的積累，尚未掌 握強(qiáng)有力的操作風(fēng)險(xiǎn)管理手段。 操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)的不健全，導(dǎo)致目前對(duì)基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管過分 依賴稽核、審計(jì) 等部門，而稽核、審計(jì)都是事后行為，事前防范和事中控制較少， 缺乏過程監(jiān)控。部分商業(yè)銀行稽核檢查工作還存在一些弊端：一是稽核監(jiān)督不到 位。稽核人員以事后的稽核檢查代替日常經(jīng)營(yíng)管理，在對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行稽核時(shí)僅僅停 留在賬平表對(duì)、印章是否齊全的低層次上，沒有深挖細(xì)究業(yè)務(wù)流向是否正常，對(duì) 風(fēng)險(xiǎn)揭示的深度不夠，監(jiān)管質(zhì)量欠佳。二是各類業(yè)務(wù)檢查不到位。有的檢查流于 形式，只停留在表面現(xiàn)象上，對(duì)于業(yè)務(wù)操作程序和重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、重要崗位很少從 風(fēng)險(xiǎn)控制的角度進(jìn)行深入檢查，致使一些該查出的問題未被查出。三是對(duì)違規(guī)問 題糾正不到位。一些業(yè) 務(wù)管理部門在實(shí)施業(yè)務(wù)監(jiān)管時(shí)，即使發(fā)現(xiàn)了一些風(fēng)險(xiǎn)隱患， 但糾正不徹底、不能追根溯源、查個(gè)水落石出，不能及時(shí)總結(jié)問題原因，從中吸 取教訓(xùn)。在責(zé)任追究方面，當(dāng)員工違反制度規(guī)定時(shí)，有的管理者不是從制度的遵 循程度考慮，而是礙于人情關(guān)系，對(duì)違規(guī)行為處理不及時(shí)，對(duì)責(zé)任人的處理避重 就輕，通常以經(jīng)濟(jì)處罰代替行政處理，罰款了事，責(zé)任追究不痛不癢，沒有起到 應(yīng)有的警示教育作用。 （五）考核激勵(lì)不合理 目前商業(yè)銀行各級(jí)機(jī)構(gòu)為完成上級(jí)部門下達(dá)的各項(xiàng)指標(biāo)，紛紛加大了績(jī)效考 核的力度，并將指標(biāo)的完成情況作為評(píng)定單位和個(gè)人業(yè)績(jī)的主要依 據(jù)。誰的指標(biāo) 完成的好，誰的業(yè)績(jī)突出，所獲得的實(shí)惠就多。一些基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)為了完成任務(wù) 不得不鋌而走險(xiǎn)，許多違規(guī)攬存、違規(guī)發(fā)放貸款事件就是在這種情形下出現(xiàn)的。 24 第 3章商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的國(guó)際經(jīng)驗(yàn) 引起操作風(fēng)險(xiǎn)的因素多種多樣，并且對(duì)這些促成風(fēng)險(xiǎn)的因素有時(shí)很難進(jìn)行有 效的區(qū)分，同時(shí)這些因素各自又相互關(guān)聯(lián)和滲透，這加大了降低操作風(fēng)險(xiǎn)的難度， 由于商業(yè)銀行所在國(guó)的政治、經(jīng)濟(jì)、法律和文化環(huán)境的不同，操作風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)類 型和方式也有很大的不同。但是國(guó)際經(jīng)驗(yàn)管理操作風(fēng)險(xiǎn)的思路和方法對(duì)于我國(guó)商 業(yè)銀行仍然具有積極的 意義。 銀行管理層的認(rèn)識(shí)是操作分析的重要保障，但是管理層的行為在很大程度上 受銀行現(xiàn)行管理體系的制約，因此建立一套行之有效的銀行治理制度，在這樣的 制度框架下，分析操作風(fēng)險(xiǎn)在商業(yè)銀行的表現(xiàn)類型、特征和潛在因素，才能制定 一系列有效的對(duì)策來預(yù)防操作風(fēng)險(xiǎn) [27]。通過研究表明，以下一些要素是實(shí)施銀行 操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵所在。 (1)確定操作風(fēng)險(xiǎn)管理過程的總體方向，組織相關(guān)人員細(xì)致學(xué)習(xí)。只有明確方 向，才可以保證為銀行所有業(yè)務(wù)單位提供合適的操作風(fēng)險(xiǎn)測(cè)度。同時(shí)在指導(dǎo)方向 下確定相關(guān)原則，有 利于風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避。相關(guān)性原則是指風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的方式應(yīng)使管理 者易于采取應(yīng)對(duì)措施；透明性原則是指要保證所有的實(shí)際操作風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)告和評(píng)估 方式應(yīng)使風(fēng)險(xiǎn)對(duì)高級(jí)管理者是透明的；客觀性原則指的是操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該使用標(biāo)準(zhǔn) 客觀準(zhǔn)則進(jìn)行測(cè)度；一致性原則是指應(yīng)該保證不同業(yè)務(wù)單位有類似的操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào) 告；整體性原則是指操作風(fēng)險(xiǎn)測(cè)度的設(shè)計(jì)應(yīng)使結(jié)果能夠在整個(gè)銀行范圍內(nèi)進(jìn)行匯 總；最后，完整性原則是指確保所有的實(shí)際操作風(fēng)險(xiǎn)都被識(shí)別和包括在內(nèi)。 (2)建立明確的操作風(fēng)險(xiǎn)制度。包括對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的界定，分類標(biāo)準(zhǔn)，測(cè)度標(biāo)準(zhǔn)， 并提出降低操作風(fēng)險(xiǎn)的措施。 (3)將風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和處理標(biāo)準(zhǔn)化。操作風(fēng)險(xiǎn)種類很多，但是基本上可以分為幾個(gè) 大的類別。人的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)包括配置技術(shù)人員時(shí)的失誤，過程風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該包括執(zhí)行錯(cuò)誤， 技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)包括操作系統(tǒng)崩潰等等，實(shí)際上是對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行細(xì)化分類并標(biāo)準(zhǔn)化， 有助于對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和理解。 (4)對(duì)每一項(xiàng)業(yè)務(wù)建立業(yè)務(wù)流程圖，規(guī)范業(yè)務(wù)開展的步驟。 (5)建立易于理解的操作風(fēng)險(xiǎn)矩陣集。操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是一個(gè)復(fù)雜的過程，需要 使用標(biāo)準(zhǔn)矩陣、以確定時(shí)間間隔并在整個(gè)銀行范圍進(jìn)行。復(fù)雜的金融組織正試圖 建立操作風(fēng)險(xiǎn)的客觀測(cè)度，這種測(cè)度明顯依賴于操作風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)量化。 (6)決定將如何管理操作風(fēng)險(xiǎn)敞口并采取合適的措施對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行套期保值。銀 25 行應(yīng)該解決對(duì)可以進(jìn)行投保的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行保險(xiǎn)的費(fèi)用 — 收益比等經(jīng)濟(jì)問題。 (7)決定如何報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)敞口。 (8)發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)分析的工具和使用方法。風(fēng)險(xiǎn)分析一般是作為新產(chǎn)品開發(fā)過程和 定期業(yè)務(wù)檢查的一部分，壓力測(cè)試應(yīng)該是風(fēng)險(xiǎn)分析過程的一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)部分。風(fēng)險(xiǎn)評(píng) 估的頻率應(yīng)該是當(dāng)業(yè)務(wù)采用新的方法或業(yè)務(wù)環(huán)境發(fā)生變化時(shí)操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)期變化程 度的函數(shù)。在出現(xiàn)新的操作風(fēng)險(xiǎn)后銀行應(yīng)該更新其風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模式，另外一旦操作 風(fēng)險(xiǎn)特征顯著的發(fā)生變化，則銀行應(yīng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行 重估。 (9)發(fā)展將操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算轉(zhuǎn)化為所需經(jīng)濟(jì)資本量的技術(shù)。通過這種標(biāo)準(zhǔn)化的計(jì) 算，確定相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任和義務(wù)，嚴(yán)令執(zhí)行，有利于將操作風(fēng)險(xiǎn)防患于未然。 全球金融機(jī)構(gòu)乃至整個(gè)銀行業(yè)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的日益重視，使一些銀行對(duì)自身滯 后的操作風(fēng)險(xiǎn)管理方法產(chǎn)生焦慮并尋求改進(jìn)。巴塞爾委員會(huì)在關(guān)于銀行監(jiān)管的報(bào) 告中，對(duì) 30家主要銀行進(jìn)行了調(diào)查，以便了解操作風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵。關(guān)于操作風(fēng) 險(xiǎn)的測(cè)度報(bào)告指出：“很多銀行都表示已經(jīng)確定對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)度十分必要的一 些相關(guān)概念和數(shù)據(jù)需求。與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信 用風(fēng)險(xiǎn)不同的是，影響操作風(fēng)險(xiǎn)的因素 基本上是在銀行內(nèi)部，并且風(fēng)險(xiǎn)因素與發(fā)生的可能性和損失大小之間不存在清晰 的聯(lián)系。發(fā)生較大損失的經(jīng)驗(yàn)和時(shí)間序列數(shù)據(jù)對(duì)于大多數(shù)銀行而言都是不足的， 已經(jīng)或正在建立模型的銀行所使用的模型都基于一些非常相似的風(fēng)險(xiǎn)因素集合。 這些風(fēng)險(xiǎn)因素包括內(nèi)部審計(jì)報(bào)告、內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)、操作指標(biāo) (如數(shù)額、余額或 錯(cuò)誤機(jī)率 )、損失經(jīng)驗(yàn)以及收益的波動(dòng)度等” [32]。 巴塞爾委員會(huì)總結(jié)了國(guó)際銀行業(yè)關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理的良好實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，于 2020年 12月提出了關(guān)于銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理 的 4個(gè)方面的 10條原則： (1)建立一個(gè)合適的風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境 原則 1：董事會(huì)應(yīng)當(dāng)意識(shí)到操作風(fēng)險(xiǎn)的主要方面，并將其做清楚的分類以能 夠?qū)嵤┕芾?，并?yīng)當(dāng)批準(zhǔn)和定期地檢查銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的框架。該框架應(yīng)當(dāng)提 供覆蓋整個(gè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)的定義，以及明確如何識(shí)別、衡量、跟蹤和控制 (減輕 ) 操作風(fēng)險(xiǎn)的原則。 原則 2：董事會(huì)應(yīng)當(dāng)確保銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架從屬于由受過培訓(xùn)的能力 的員工所獨(dú)立進(jìn)行的、有效的和全面的內(nèi)部審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)的功能不應(yīng)直接為操 作風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)責(zé)。 原則 3：高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)董事會(huì)批準(zhǔn)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架的實(shí)施 。這個(gè) 實(shí)施在全行范圍內(nèi)應(yīng)當(dāng)是一致的，所有層面的員工都應(yīng)該理解其相關(guān)的操作風(fēng)險(xiǎn) 26 管理的責(zé)任。管理管理層還有責(zé)任建立政策、步驟和程序來管理銀行所有的產(chǎn)品、 活動(dòng)、流程和系統(tǒng)中的操作風(fēng)險(xiǎn)。 (2)風(fēng)險(xiǎn)管理 原則 4：銀行應(yīng)當(dāng)識(shí)別和估量在所有的產(chǎn)品、活動(dòng)、過程和系統(tǒng)中固有的操 作風(fēng)險(xiǎn)，并應(yīng)確保在新的產(chǎn)品、活動(dòng)、過程和系統(tǒng)在使用或推出之前，其固有的 操作風(fēng)險(xiǎn)己經(jīng)經(jīng)過充分的估量。 原則 5：銀行應(yīng)當(dāng)采取措施定期地跟蹤操作風(fēng)險(xiǎn)的組合及其實(shí)質(zhì)性的損失敞 口，應(yīng)當(dāng)有向高級(jí)管理層和董事會(huì)的定期報(bào)告。 原則 6：銀行應(yīng)當(dāng)有政策、 步驟和程序來控制和減少實(shí)質(zhì)性的操作風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng) 當(dāng)定期地檢查風(fēng)險(xiǎn)限額及控制策略，應(yīng)當(dāng)根據(jù)整個(gè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好和組合，使用 適當(dāng)?shù)牟呗哉{(diào)整操作風(fēng)險(xiǎn)的組合。 原則 7：銀行應(yīng)當(dāng)有在偶然事件之下繼續(xù)營(yíng)業(yè)的計(jì)劃，以確保在一個(gè)持續(xù)的 基礎(chǔ)上的運(yùn)作和在嚴(yán)重的業(yè)務(wù)中斷的事件發(fā)生時(shí)損失得以控制。 (3)監(jiān)管 原則 8：銀行監(jiān)管者應(yīng)要求所有規(guī)模的銀行，作為整體性風(fēng)險(xiǎn)管理的一部分， 建立一個(gè)有效的框架來識(shí)別、估量、跟蹤、控制 /減輕實(shí)質(zhì)性的操作風(fēng)險(xiǎn)。 原則 9：監(jiān)管者應(yīng)當(dāng)直接或間接地、定期地對(duì)與銀行與操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的政策、 程序和實(shí)踐進(jìn)行獨(dú)立 的評(píng)估。 (4)披露 原則 10：銀行應(yīng)當(dāng)進(jìn)行足夠的公開披露以使市場(chǎng)參與者能夠?qū)ζ洳僮黠L(fēng)險(xiǎn)的 管理方法進(jìn)行估量。 銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的管理與對(duì)銀行其他風(fēng)險(xiǎn)的管理存在顯著區(qū)別，其根本原因在 于操作風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)與其他風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)不同，它并不直接地與回報(bào)相關(guān)，卻是天然 地存在于銀行的一切活動(dòng)之中。 操作風(fēng)險(xiǎn)的重要性已被國(guó)際金融界所熟知，而它已成為風(fēng)險(xiǎn)管理中的薄弱環(huán) 節(jié)。英國(guó)銀行家協(xié)會(huì) (BBA)和 Coopersamp。Lybrand曾經(jīng)在 BBA成員中進(jìn)行了一次 調(diào)查，針對(duì) 45個(gè)成員的報(bào)告顯示，多 于 67%的銀行認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和 信用風(fēng)險(xiǎn)同樣 (或更加 )顯著， 24%的銀行在過去 3年中遭受過大于 100萬英鎊的損 失。此外，在 BBA， ISDA， RMA所作的全球性調(diào)查中，發(fā)現(xiàn)己有 84%的銀行實(shí) 行了操作風(fēng)險(xiǎn)管理，但金融機(jī)構(gòu)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)定量管理仍然持相當(dāng)保守的態(tài)度，因 此國(guó)際金融行業(yè)報(bào)告的操作風(fēng)險(xiǎn)損失仍達(dá) 70億美元之多。從當(dāng)前情況來看，盡管 沒有任何一種操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法被普遍接受，但是大多數(shù)機(jī)構(gòu)都將其作為未來的 選擇，并試圖將其納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理的框架中。全面風(fēng)險(xiǎn)管理 (Enterprise wide Risk Management)，是指對(duì)整個(gè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)各 個(gè)層次的業(yè)務(wù)單位，各個(gè)種類風(fēng)險(xiǎn)的通盤管理，