【文章內(nèi)容簡介】 款的類別。一般 從不同的角度劃分 商業(yè)銀行貸款的 種類 ： （ 1） 按貸款的期限可分為短期貸款和中長期貸款。①短期貸款通常是企業(yè)臨時性，季節(jié)性貸款，也可稱為流動資金貸款。它的特點(diǎn)是具 有自動清償性質(zhì)。②中長期貸款 指貸款期限在 1 年以上的貸款。由于企業(yè)中長期貸款不具有自動清償性質(zhì)，只能從企業(yè)的收益或借新債來償還，因此貸款風(fēng)險較大。銀行在發(fā)放這類貸款時，要進(jìn)行詳細(xì)的信用分析。 銀行在發(fā)放中長期貸款時，風(fēng)險最大的是項目貸款。 由于銀行在發(fā)放這類貸款時要承擔(dān)較大的風(fēng)險，銀行要求借款 者 提供擔(dān)保，并規(guī)定較高的利率。常由銀團(tuán)貸款方式進(jìn)行，以分散風(fēng)險。 （ 2） 按貸款保障程度可分為信用貸款 、 擔(dān)保貸款 、 票據(jù)貼現(xiàn)貸款。 ①信用貸款是 是指銀行完全憑借客戶的 信譽(yù) 而無需提供抵押物或第三者保證而發(fā)放的 貸款 。這類貸款從理論上講 風(fēng)險較大，因而銀行要收取較高的利息，而且一般只向銀行熟悉的較大的公司借款人提供，對借款人的條件要求較高。 ②擔(dān)保貸款 是指具有一定財產(chǎn)或信用作還款保證的貸款。根據(jù)還款保證的不同，具體分為抵押貸款、質(zhì)押貸款和保證貸款。抵押貸款是抵押按規(guī)定的抵押方式以借款人或第三者的財產(chǎn)作為抵押發(fā)放的貸款；質(zhì)押貸款是指按規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三者的動產(chǎn)或權(quán)力作為質(zhì)物發(fā)放的貸款；保證貸款是指按規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款。擔(dān)保貸款由于有財產(chǎn)或第三者承諾作為還款的 保證，所以貸款風(fēng)險相對較小。但擔(dān)保貸款手續(xù)復(fù)雜， 9 且需要花費(fèi)抵押物的評估以及保管費(fèi)用，貸款的成本也比較大。 擔(dān)保貸款 又可以分為：抵押貸款 、 保證貸款 、 質(zhì)押貸款。 ③票據(jù)貼現(xiàn)貸款 是貸款的一種特殊方式。它是指銀行應(yīng)客戶的要求，以現(xiàn)金或活期存款買進(jìn)客戶持有的未到期的商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放貸款。票據(jù)貼現(xiàn)實(shí)行預(yù)扣利息，票據(jù)到期后，銀行可向票據(jù)載明的付款人收取票款。 另外 這種貸款的安全性和流動性都比較好。 (3)按貸款 風(fēng)險 可分為 正常類 貸款 、 關(guān)注類 貸款 、 次級類 貸款 、 可以類貸款 、 損失類貸款 。 ① 正常類貸款是指借款人能夠履行借款合同，有充分 把握暗示足額償還本息的貸款。 ② 關(guān)注類貸款是指 盡管 借款人目前有能力償還借款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響因素的貸款。 ③ 次級類貸款是指借款人的還款能力已經(jīng)出現(xiàn)了明顯的問題，依靠其正常經(jīng)營收入已無法足額償還本息的貸款。 ④可疑類貸款是指借款人已無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押和擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失。⑤ 損失類貸款是指在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回或只能收回極小部分的貸款。 本文前面 曾提到，對于管理任何東西，首先要了解它的組成部分或者說它包含了哪些東西；其次要了解相關(guān)的管 理原則或者管理制度。 商業(yè)銀行貸款管理的原則就是要遵循安全性 、 流動性 、 盈利性三 性 協(xié)調(diào)發(fā)展。 那么接下來 了解下商業(yè)銀行貸款管理的相關(guān)制度。 商業(yè)銀行貸款管理 的制度 貸款管理的基本制度包括以下內(nèi)容 ： （ 1） 審貸分離制度 。 所謂審貸分離，是指商業(yè)銀行在發(fā)放貸款時，要將貸款的審查與貸款的具體發(fā)放與管理分開的一種管理方式 。 （ 2） 貸款審查委員會 。 貸款審查委員會的作用是對信貸部門提出的貸款要求進(jìn)行審查，確定是否同意某 個貸款要求。貸款審查委員會大多數(shù)都由行長（或者主管信貸的副行長 ） 作委員會的主席，參加委員會的人員主要應(yīng)該有 負(fù)責(zé)各信貸部門的主管、計劃部門主管、政策研究部門的主管。必要時候，還要求有關(guān)工程技術(shù)人員或資深信貸人員參加。通常，委員會只審查那些超過一定金額的或有疑難問題的貸款。 （ 3） 貸款大戶的檔案制度 。 對于貸款大戶，商業(yè)銀行應(yīng)該為其設(shè)立專門的檔案，以供隨時掌握其動向，防止風(fēng)險的發(fā)生。 因為商業(yè)銀行貸款的種類實(shí)在 太多了， 本文 在此不可能每個都列舉出來，并依 10 次進(jìn)行說明，因此只 將其中比較重要的部分進(jìn)行具體的說明。那么首先 了解一下商業(yè)銀行貸款定價 管理 。 貸款定價 管理 在商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理中，貸款定價是一個非常 重要 的環(huán)節(jié)。 因此要充分了解銀行貸款定價的原理，把握銀行貸款價格的影響因素，正確使用貸款定價的方法。 貸款定價，狹義上是指確定貸款利率，廣義上是指通過核算貸款應(yīng)達(dá)到的目標(biāo)收益率，對每筆貸款制定綜合價格的過程。眾所周知，貸款是商業(yè)銀行提供的一種核心商品。在市場經(jīng)濟(jì)的背景下，貸款價格的變化同樣符合市場供需平衡決定價格這一基本原理，也就是說貸款供給曲線是價格的增函數(shù)，貸款需求曲線是價格的減函數(shù)；貸款供給與需求相交的均衡點(diǎn)是貸款價格的最佳點(diǎn)，也就是貸款需求的平衡點(diǎn)。 但是在 確定貸款價格時還應(yīng)該考慮一些因素： （ 1） 貸款成本 主要包括貸款資金成本 、 管理成本以及一般風(fēng)險費(fèi)用。貸款資金成本是銀行為籌集貸款資金而花費(fèi)的成本，是貸款定價的核心因素，它包括利息成本和非利息成本。貸款管理成本是指對借款人進(jìn)行信用分析以及各種 與貸款發(fā)放，管理和收回有關(guān)的開支。貸款風(fēng)險費(fèi)用是按貸款特征所確定的風(fēng)險補(bǔ)償。 （ 2） 銀行貸款的目標(biāo)收益水平。貸款是商業(yè)銀行主要的資金運(yùn)用項目，貸款資產(chǎn)的收益目標(biāo)能否實(shí)現(xiàn)，直接影響到銀行總體盈利目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，因此銀行貸款定價必須考慮貸款的目標(biāo)收益率。不過，銀行貸款目標(biāo)收益水平不應(yīng)太高，否則，將使銀行貸款價格失去競爭力。 （ 3） 借款 人的信用以及與銀行的關(guān)系。借款人的信用主要是指借款 人 的償還能力 和 償還意愿。借款人的信用狀況在很大程度上反映了銀行貸款的風(fēng)險程度，信用狀況越差，貸款風(fēng)險也越大，那么貸款定價也越高；反之，則越低。借款人與銀行的關(guān)系也是貸款定價中必須考慮的因素之一。借款人與銀行關(guān)系密切，反映出銀行與借款人有比較穩(wěn)定 、 良好的往來關(guān)系和信譽(yù)，在貸款定價中應(yīng)考慮適當(dāng)給予一定的價格優(yōu)惠。 （ 4） 預(yù)期的通貨膨脹率。通貨膨脹會減少貸款的實(shí)際利息收益，因此，銀行為維護(hù)自身的經(jīng)濟(jì)利益，必須在貸款定價時根據(jù)預(yù)期的通貨膨脹率，對名義貸款利率進(jìn)行調(diào)整。 銀行貸款的價格很大程度上 直接體現(xiàn)為貸款協(xié)議上的利率水平，但利率并非貸 11 款價格的唯一構(gòu)成。一般來講貸款價格的構(gòu)成包括貸款利率﹑表外貸款業(yè)務(wù)收取的費(fèi)用﹑補(bǔ)償金額﹑隱含價格。 （ 1） 貸款利率，是一定時期客戶向商業(yè)銀行交付的貸款利息與貸款本金之比，它是銀行貸款價格的主體。 （ 2） 表外貸款業(yè)務(wù)收取的費(fèi)用，有的稱為承擔(dān)費(fèi)或留置費(fèi)。它是簽訂借款合同時，對借款者所收取的費(fèi)用，這些費(fèi)用通常表現(xiàn)為貸款承擔(dān)額或貸款額度的一定百分比。 （ 3） 補(bǔ)償價格，是貸款發(fā)放后，要求借款人存入貸款銀行一定的資金。補(bǔ)償存款可表現(xiàn)為未歸還貸款平均余額的百分比，或表現(xiàn)為一個固定金額。 （ 4） 隱含價格，指貸款風(fēng)險降低，銀行可以降低貸款利率或存款方面的要求。 一般而言銀行都是通過在基準(zhǔn)利率的基礎(chǔ)上加價來對信用定價。標(biāo)準(zhǔn)的程序是一種加價的方式，借款人通常被報出“基準(zhǔn)利率 +2” 的價格，也就是在基準(zhǔn)利率的基礎(chǔ)上上浮兩個百分點(diǎn)，有的也可能是“基準(zhǔn)利率 2” 的價格。另一種定價方法是基準(zhǔn)利率相乘定價，其表述是：報價利率 =乘數(shù)因子 *基準(zhǔn)利率。目前我國商業(yè)銀行貸款定價可以操作的內(nèi)容和西方商業(yè)銀行相比有所不同。中國人民銀行制定的各種利率是法定利率，商業(yè)銀行可以確定的利率范圍只有五個 ：浮動利率 、 內(nèi)部資金往來利率 、 同業(yè)拆借利率 、 貼現(xiàn)利率和轉(zhuǎn) 貼現(xiàn) 利率以及人民銀行允許確定的其他利率。 分析完貸款定價 管理 的基本內(nèi)容后，還必須 知道商業(yè)銀行貸款管理中非常重要的一項貸款的管理，那就是問題貸款 管理。 問題貸款 管理 制定了合理的貸款價格并不一定能保證銀行 從每一筆貸款中獲利，是否能完全﹑及時地收回貸款才是問題的關(guān)鍵。但是， 即使 對那些制定了很謹(jǐn)慎的貸款政策并嚴(yán)格執(zhí)行的銀行，出現(xiàn)問題貸款和貸款呆帳損失也是不可避免的。銀行的管理者往往會低估了問題貸款及其 可 能產(chǎn)生的損失。當(dāng)貸款出現(xiàn)問題時，他們又常常會一廂情愿地認(rèn)為問題僅是暫時的，借款者的財務(wù)狀況 會隨著經(jīng)濟(jì)環(huán)境的好轉(zhuǎn)而改善，那么借款者的還款能力也會得到改善。但是由于估計和判斷的錯誤，銀行往往失去了及時解決問題 貸款 的最好時機(jī)。等問題貸款發(fā)展成為真正無法收回的呆賬時，銀行只得利用呆賬準(zhǔn)備金來沖銷。不過這樣做會帶來非常嚴(yán)重的后果就是銀行信譽(yù)的損失，公眾會認(rèn)為銀行的管理層缺乏控制問題的能力，從而對銀行失去信心，影響了銀行的長遠(yuǎn)收益，甚至?xí)绊懙姐y行的生存。 12 那么什么才是問題貸款，當(dāng)某筆貸款未能按照原協(xié)議按時償還本金或利息時，或者未能按規(guī)定的方式償還時， 它 就成為問題貸 款。貸款出現(xiàn)問題的原因有很多，主要還是由還款能力和還款意愿兩大因素決定的。如果能夠早點(diǎn)發(fā)現(xiàn)問題貸款，那么銀行就能減少很多損失 。通常 有助于發(fā)現(xiàn)問題貸款的早期信號有：財務(wù)方面 、 經(jīng)營方面 、 銀行往來 、 管理方面。 財務(wù)方面的問題可由分析借款者的財務(wù)報表發(fā)現(xiàn) 。 經(jīng)營方面的問題主要是指企業(yè)的生產(chǎn)管理和庫存管理，與供應(yīng)商﹑推銷商以及客戶的關(guān)系，企業(yè)中的勞資關(guān)系等，另外，企業(yè)所處的經(jīng)營環(huán)境變化也會直接影響到企業(yè)的還貸能力。銀行往來也能夠反映借款者 還款能力的變化。管理方面主要是指管理層的改變，管理策略的變化等 都會對借款者的還款能 力產(chǎn)生影 響。不過并非每個早期信號都意味著貸款一定會出現(xiàn)問題，也并非貸款 出現(xiàn)問題就一定無法解決。一旦貸款出現(xiàn)問題，銀行和借款者應(yīng)該通過共同努力來改善借款者的經(jīng)營和財務(wù)狀況，從而保證貸款的回收。 一旦貸款確定為問題貸款，銀行就應(yīng)該立即著手為收回貸款做計劃安排。在許多情況下，問題貸款的借款者還是有能力 返還 貸款的，只不過有時借款者需要重新安排還款計劃和還款期限。所以問題貸款的 收回 往往需要借貸雙方的合作，需要制定一個可行的還款計劃。 一般來說，銀行對問題貸款的收 回 可以考慮以下幾種方案： （ 1） 借貸雙方合作，共同解決問題 。這種方式使得借款者有更多的時間和手段來解決出現(xiàn)的問題。銀行也會介入借款企業(yè)的經(jīng)營管理和限制企業(yè)的某些經(jīng)營活動。 （ 2） 變賣抵押品。當(dāng)共同合作不能解決問題時，或任何一方不愿意合作解決問題時，銀行可以設(shè)法變賣抵押品，以收回貸款。 （ 3） 申請法律裁決。如果無抵押品，或者抵押品的拍賣價格無法償還全部貸款，債權(quán)銀行可以通過法律裁決，要求借款者或擔(dān)保人承擔(dān)還貸的責(zé)任。 （ 4） 破產(chǎn)索賠。破產(chǎn)是債權(quán)人和債務(wù)人解決債務(wù)糾紛的最后出路。借款者可以自愿申請破產(chǎn)，貸款銀行業(yè)可以向法庭申請要求清算借款者的資產(chǎn)。不過在大多數(shù)情況下，銀行都 會努力用第一種方案， 通過雙方合作，共同解決問題 。 本文花了很大的篇幅，來 研究商業(yè)銀行貸款管理。因為對于任何一家商業(yè)銀行而言，其貸款業(yè)務(wù)對于 它 的發(fā)展是非常重要的 。如果一家銀行不能對它的貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行良好的管理，那么該銀行也很難在 激烈 競爭 的市場中取得勝利。雖然本文沒有 13 對每項貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行具體的說明和研究，但是具體說明了貸款定價 管理，以