【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 還沒(méi)有根本轉(zhuǎn)換，內(nèi)部控制薄弱，缺乏有效的自我約束機(jī)制。 近年來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行圍繞改革、發(fā)展、管理、穩(wěn)定這個(gè)主題不斷推進(jìn)股份制改革的步伐，從財(cái)務(wù)重組、發(fā)行次級(jí)債、引進(jìn)戰(zhàn)略投資者、推行人力資源改革到流程整合，一步一步彰顯出改革的總體思路。隨著國(guó)有商業(yè)銀行改革的深入，重塑的風(fēng)險(xiǎn)管理體制和機(jī)制正在逐步顯現(xiàn)出生機(jī)與活力。 以科學(xué)發(fā)展觀(guān)指導(dǎo)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理 我國(guó)商業(yè)銀行要落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀(guān)，必須建設(shè)好兩個(gè)機(jī)制：一是良好的業(yè)務(wù)發(fā)展機(jī)制，發(fā)展資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)等各項(xiàng)業(yè)務(wù)，擴(kuò)大盈利來(lái)源；二是良好公司治理機(jī)制指導(dǎo)下的長(zhǎng)效風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展方向應(yīng)該是以科學(xué)發(fā)展觀(guān)為指導(dǎo)，進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)管理，努力打造適應(yīng)股份制改革需要的風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制。 （1）符合股東價(jià)值的風(fēng)險(xiǎn)偏好： 銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好由董事會(huì)來(lái)確定，國(guó)有商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好概括為理性、穩(wěn)健、審慎。理性，就是要理性處理好風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系，一家銀行的發(fā)展一定要做到獨(dú)立審貸、自主經(jīng)營(yíng)，要根據(jù)自身的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，按照股東的要求，對(duì)經(jīng)營(yíng)環(huán)境包括宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)進(jìn)行深刻分析、準(zhǔn)確判斷，用獨(dú)立的眼光審視業(yè)務(wù)發(fā)展，并作出如何發(fā)展的決策；穩(wěn)健，就是組織架構(gòu)要穩(wěn)健、政策指引要穩(wěn)健、資產(chǎn)組合要穩(wěn)健、清晰。審慎，就是對(duì)每一筆貸款的決策要審慎，既要敢于承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，又要讓預(yù)期收益能夠覆蓋未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。 （2）明晰科學(xué)的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略： 偏好決定戰(zhàn)略，風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略既要置于銀行發(fā)展戰(zhàn)略之下，又要考慮股東偏好。國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略就是要堅(jiān)持全面的風(fēng)險(xiǎn)管理，在這個(gè)戰(zhàn)略中，全面是核心，全員和全程是保障，全球是表現(xiàn)，全新和全額是手段，其中最重要的是全面、全員和全程三個(gè)方面。 （3）垂直化、扁平化的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)： 在新的形勢(shì)下，國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)面臨著不斷調(diào)整的過(guò)程。調(diào)整過(guò)程大體分為四個(gè)階段：扁平化，邏輯集中，條線(xiàn)管理、兼顧SBU，最后走向全方位、全過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)。四個(gè)階段的調(diào)整目標(biāo)是對(duì)國(guó)際活躍銀行實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)以及國(guó)內(nèi)同業(yè)改革經(jīng)驗(yàn)的總結(jié)，代表未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展的方向。 （4）完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制： 目前國(guó)有商業(yè)銀行對(duì)于基層行的資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)狀況控制力較為薄弱，一方面要依賴(lài)信息技術(shù)建立整個(gè)銀行共享的風(fēng)險(xiǎn)信息溝通交流平臺(tái)，另一方面要建立多層次的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，既要關(guān)注整個(gè)宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)的變化，又要了解行業(yè)經(jīng)濟(jì)的波動(dòng)；既要審慎對(duì)待地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)，又要防范客戶(hù)自身和授信產(chǎn)品存在的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)五個(gè)層次的預(yù)警，即整個(gè)經(jīng)濟(jì)走勢(shì)的預(yù)警、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)的預(yù)警、品種風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)的預(yù)警、地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)的預(yù)警和客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)的預(yù)警。 （5）強(qiáng)有力的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)： 國(guó)際活躍銀行的實(shí)踐證明，風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)水平的高低直接決定了風(fēng)險(xiǎn)管理水平的高低。國(guó)有商業(yè)銀行能否實(shí)施巴塞爾新資本協(xié)議，一個(gè)重大的障礙就在于目前的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)尚不能實(shí)時(shí)提供全口徑、準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)和信息。為此，就需要在風(fēng)險(xiǎn)管理的理論、方法、信息整理和模型上向國(guó)際活躍銀行靠近，可以通過(guò)引進(jìn)人才、加大研究力度和外包方式等迅速攻關(guān)，發(fā)揮后發(fā)優(yōu)勢(shì)。 （6）反映風(fēng)險(xiǎn)成本的績(jī)效考核體系： 國(guó)有商業(yè)銀行貫徹科學(xué)發(fā)展觀(guān)和科學(xué)風(fēng)險(xiǎn)觀(guān)的一個(gè)重要理念，是以資本約束風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)張，建立風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本回報(bào)考核體系。通過(guò)加強(qiáng)資本管理，突出效益和質(zhì)量，防止片面追求規(guī)模擴(kuò)張。要建立反映風(fēng)險(xiǎn)成本的績(jī)效考核體系，真實(shí)測(cè)量業(yè)務(wù)部門(mén)和分行的經(jīng)營(yíng)效益。 國(guó)有商業(yè)銀行的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)證明，建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制必須堅(jiān)持機(jī)制和人的互動(dòng)，以人為核心，概括起來(lái)就是：風(fēng)險(xiǎn)管理以人為本，風(fēng)險(xiǎn)管理與人為善，風(fēng)險(xiǎn)管理人人有責(zé)，風(fēng)險(xiǎn)管理事在人為。 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理事業(yè)興衰成敗在人，風(fēng)險(xiǎn)管理以人為本的內(nèi)涵在于銀行內(nèi)部要建立起對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理人員價(jià)值尊重的氛圍，使各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理人員在物質(zhì)上建立起強(qiáng)烈的價(jià)值歸屬感，在精神上建立起崇高的使命感，只有這樣才能真正筑造起防范道德風(fēng)險(xiǎn)的藩籬。首先，風(fēng)險(xiǎn)管理的主體要以人為本，即通過(guò)選拔培養(yǎng)和完善激勵(lì)約束機(jī)制，努力鍛造一支思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)過(guò)硬的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍；其次，風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)象也要以人為本，即銀行要控制的是包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等所有風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的全面風(fēng)險(xiǎn)，而所有這些風(fēng)險(xiǎn)里造成損失程度最嚴(yán)重、最難控制的就是從業(yè)人員的道德風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理與人為善意即商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)與業(yè)務(wù)部門(mén)、基層行的目標(biāo)一致，只是由于分工不同，觀(guān)察問(wèn)題的側(cè)重點(diǎn)才有所不同。在日常工作中，風(fēng)險(xiǎn)管理既要堅(jiān)持原則，又要改進(jìn)服務(wù)；既要有獨(dú)立性，又要講開(kāi)放性，要主動(dòng)保持與其他機(jī)構(gòu)和基層行的溝通、協(xié)調(diào)。風(fēng)險(xiǎn)管理要加強(qiáng)調(diào)研，主動(dòng)了解其在業(yè)務(wù)拓展和執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度方面存在的問(wèn)題和困難，傾聽(tīng)意見(jiàn)和建議。要合理吸收業(yè)務(wù)部門(mén)有價(jià)值的建議，主動(dòng)改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理政策、制度、方法。風(fēng)險(xiǎn)管理人人有責(zé)不僅是銀行經(jīng)營(yíng)的價(jià)值準(zhǔn)則，也是一種全體員工的思維方式。這種認(rèn)同感只有與風(fēng)險(xiǎn)管理體系和政策制度相結(jié)合才能塑造出銀行經(jīng)營(yíng)的奇跡。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理絕不僅僅是風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和風(fēng)險(xiǎn)管理人員的事情，風(fēng)險(xiǎn)管理人人有責(zé)，無(wú)論是董事會(huì)還是管理層，無(wú)論是風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)還是業(yè)務(wù)發(fā)展部門(mén)和業(yè)務(wù)操作部門(mén)，每個(gè)崗位、每個(gè)人都要具備風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，人人都要關(guān)心風(fēng)險(xiǎn)、把握風(fēng)險(xiǎn)，人人都有責(zé)任去控制風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理事在人為表現(xiàn)為銀行全體員工防范風(fēng)險(xiǎn)主觀(guān)能動(dòng)性的發(fā)揮?！∈略谌藶槭侨巳擞胸?zé)基礎(chǔ)上的進(jìn)一步深入，是全員風(fēng)險(xiǎn)管理文化的核心。在監(jiān)管要求越來(lái)越嚴(yán)、市場(chǎng)情況越來(lái)越復(fù)雜、開(kāi)放程度越來(lái)越高、業(yè)務(wù)發(fā)展需求和金融創(chuàng)新越來(lái)越多的時(shí)候，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理的制度創(chuàng)新和方法創(chuàng)新要求更加迫切。只有風(fēng)險(xiǎn)管理敢于創(chuàng)新，才能在風(fēng)險(xiǎn)管理方法創(chuàng)新上不斷滿(mǎn)足業(yè)務(wù)部門(mén)和客戶(hù)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的需求…… 我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理與國(guó)外銀行的差距 內(nèi)部管理方面的差距從銀行內(nèi)部來(lái)看，我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理在觀(guān)念、技術(shù)、方法等方面也與國(guó)外先進(jìn)銀行存在著較大的差距。主要體現(xiàn)在：第一，在風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識(shí)上存在差距。在國(guó)外銀行，十分重視風(fēng)險(xiǎn)——收益匹配的原則，把控制風(fēng)險(xiǎn)和創(chuàng)造利潤(rùn)看做同等重要的事情。用他們自己的語(yǔ)言是：“2R”（Risk　and　Return）is　the　same?。ɑ貓?bào)）是同一枚硬幣的正反兩面，彼此不能分離。但在我國(guó)商業(yè)銀行中，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系認(rèn)識(shí)還有差距，一方面，一些基層人員或業(yè)務(wù)人員往往錯(cuò)誤地把風(fēng)險(xiǎn)管理擺在業(yè)務(wù)發(fā)展的對(duì)立面上，不能正確地評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，不能正確地看待風(fēng)險(xiǎn)，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理是阻礙業(yè)務(wù)發(fā)展的。另一方面，部分風(fēng)險(xiǎn)管理人員不能研究業(yè)務(wù)、研究市場(chǎng)、研究效率，簡(jiǎn)單認(rèn)為少發(fā)展業(yè)務(wù)就可以控制風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)否定業(yè)務(wù)逃避承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，使很多該發(fā)展的業(yè)務(wù)發(fā)展不了，反而降低了銀行的整體抗風(fēng)險(xiǎn)能力。　　第二，風(fēng)險(xiǎn)管理理念上的差距。風(fēng)險(xiǎn)管理是整個(gè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中的重要一環(huán)，需要具備先進(jìn)的理念和技術(shù)。由于我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理起步比較晚，風(fēng)險(xiǎn)管理人員在風(fēng)險(xiǎn)管理理念方面還不能滿(mǎn)足業(yè)務(wù)快速發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)管理日益變化的需要。具體體現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念還不到位，仍以信用風(fēng)險(xiǎn)管理為主，對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作性風(fēng)險(xiǎn)等重視不夠。二是缺乏在風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程中缺乏差別化的理念，忽略了不同業(yè)務(wù)、不同風(fēng)險(xiǎn)、不同地區(qū)之間存在的差異，不僅不能管理好業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，反而容易產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)。　　第三，風(fēng)險(xiǎn)管理方法上的差距。長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面比較重視定性分析，如信用風(fēng)險(xiǎn)管理中，重視貸款投向的政策性、合法性、貸款運(yùn)行的安全性等，這些分析方法在強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理中是不可缺少的。但是，與國(guó)外風(fēng)險(xiǎn)管理方法相比，風(fēng)險(xiǎn)管理量化分析手段欠缺，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量等方面還很不精確。如信用風(fēng)險(xiǎn)管理中，對(duì)借款企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和市場(chǎng)，對(duì)借款企業(yè)產(chǎn)品需求的變量因素的微觀(guān)分析往往不足。第四，風(fēng)險(xiǎn)管理體系上的差距。體系的健全和獨(dú)立是確保風(fēng)險(xiǎn)管理具有超前和客觀(guān)的分析能力的關(guān)鍵。從國(guó)外銀行看，基本都具有從董事會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)到風(fēng)險(xiǎn)管理官在內(nèi)的較為獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，這種獨(dú)立性不僅表現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)控制要獨(dú)立于市場(chǎng)開(kāi)拓，還表現(xiàn)在程序控制、內(nèi)部審計(jì)和法律管理等方面。例如在德國(guó)的銀行系統(tǒng)，風(fēng)險(xiǎn)控制上奉行“四眼原則”（Four　Eyes　Principal），即至少有四只眼睛同時(shí)盯住一筆業(yè)務(wù)。這種“四眼原則”并不是簡(jiǎn)單地理解為一筆信貸業(yè)務(wù)要有“雙人調(diào)查、雙人審批”，而是強(qiáng)調(diào)有兩只眼睛來(lái)自于市場(chǎng)拓展系統(tǒng)，有兩只眼睛來(lái)自于風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，只有這樣才能確保銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的分析和業(yè)務(wù)的判斷會(huì)更全面、更準(zhǔn)確。但在我國(guó)，一些銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系往往還不健全，風(fēng)險(xiǎn)管理受外界因素干擾較多，獨(dú)立性原則體現(xiàn)不夠。 外部環(huán)境上的差距從外部來(lái)看，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理所需要的外部環(huán)境還不成熟。原因是多方面的，其中尚未建立信用體系是其中重要的原因。國(guó)外銀行業(yè)務(wù)強(qiáng)調(diào)誠(chéng)信原則，銀行向客戶(hù)提供的不僅僅是一件產(chǎn)品，而是一種信用，這體現(xiàn)了客戶(hù)的信用習(xí)慣和社會(huì)地位。但目前，我國(guó)還是“非征信國(guó)家”，針對(duì)企業(yè)和個(gè)人的征信中介服務(wù)還沒(méi)有普及，不僅造成了銀行進(jìn)行客戶(hù)信用審查的成本極高，而且也造成了社會(huì)普遍缺乏信用意識(shí)和信用道德規(guī)范，直接給銀行風(fēng)險(xiǎn)管理帶來(lái)了難度。此外，外部監(jiān)管和市場(chǎng)約束的作用還遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒(méi)能充分發(fā)揮，盡管巴塞爾新資本協(xié)議強(qiáng)調(diào)了信息披露的重要性，通過(guò)信息的規(guī)范化披露，加強(qiáng)投資者和市場(chǎng)對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)管理的監(jiān)督和約束，但在我國(guó)，銀行業(yè)信息披露還很不規(guī)范和不完備，外部監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)管措施還相對(duì)簡(jiǎn)單，市場(chǎng)對(duì)銀行的外部約束作用還有待加強(qiáng)。第四章 我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及問(wèn)題分析商業(yè)銀行在其經(jīng)營(yíng)的歷史過(guò)程中所面臨的風(fēng)險(xiǎn)無(wú)外乎信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等，從前面我們對(duì)西方商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理論和模式的歸納總結(jié)我們可以看出，對(duì)于在一定時(shí)期和在一定環(huán)境下的不同商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，其所面臨的風(fēng)險(xiǎn)不完全相同，表現(xiàn)形式也不完全一樣；在不同時(shí)期不同環(huán)境下，同一商業(yè)銀行可能面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)及其表現(xiàn)形式也會(huì)與以往有所不同。因此，對(duì)于在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌時(shí)期這個(gè)大環(huán)境下的中國(guó)銀行業(yè)來(lái)說(shuō)，由于其在特殊的歷史階段，因而其所面臨的風(fēng)險(xiǎn)與一般意義上的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等不完全一樣，或者說(shuō)是在這些風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上有所側(cè)重和特殊化。這是因?yàn)槲覀儸F(xiàn)在所處的發(fā)展階段，也即從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)變的轉(zhuǎn)軌經(jīng)濟(jì)和由于要最終建立真正意義上的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)而逐步與世界經(jīng)濟(jì)緊密聯(lián)系這個(gè)大的環(huán)境所決定的。 信用風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行所面臨的基本風(fēng)險(xiǎn)，也是目前我國(guó)商業(yè)銀行最主要的金融風(fēng)險(xiǎn)。廣義的信用風(fēng)險(xiǎn)是指所有涉及客戶(hù)違約引起的風(fēng)險(xiǎn)：如資產(chǎn)業(yè)務(wù)中的借款人不按時(shí)還本付息引起資產(chǎn)質(zhì)量惡化；負(fù)債業(yè)務(wù)中的存款人大量提前取款形成擠兌；表外業(yè)務(wù)中的交易對(duì)手違約引致或有負(fù)債轉(zhuǎn)化為表內(nèi)負(fù)債；等等。狹義上的信用風(fēng)險(xiǎn)特指信貸風(fēng)險(xiǎn)，指貸款人能否如約償還的不確定性所帶來(lái)的損失。國(guó)際清算銀行巴塞爾委員會(huì)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的定義為由于債務(wù)人違約而造成的損失風(fēng)險(xiǎn)，我們可以看出此處的信用風(fēng)險(xiǎn)是一種狹義上的信用風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)巴塞爾委員會(huì)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的定義，對(duì)于銀行這樣的特殊企業(yè)，信用風(fēng)險(xiǎn)即指貸款人因違約而對(duì)銀行造成的損失風(fēng)險(xiǎn)，具體表現(xiàn)形式為貸款人拖欠銀行的貸款或利息、呆賬、死帳、違背貸款契約等，就是我們通常所說(shuō)的“不良貸款”。不良貸款一直是困擾我國(guó)商業(yè)銀行的一大難題，2003年召開(kāi)的全國(guó)銀行、證券、保險(xiǎn)工作會(huì)議更是將繼續(xù)降低銀行不良貸款比率列為金融工作五大任務(wù)之首，由此可見(jiàn)不良貸款對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的危害。從10多年的經(jīng)濟(jì)改革歷程來(lái)看，我們可以看出為什么信用風(fēng)險(xiǎn)特別是不良貸款是商業(yè)銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)，80年代末的經(jīng)濟(jì)超常發(fā)展，導(dǎo)致90年代初的經(jīng)濟(jì)泡沫，特別是房地產(chǎn)行業(yè)在發(fā)展高漲時(shí)期大量借入銀行貸款，而在經(jīng)濟(jì)調(diào)控時(shí)期大批的商品房和住宅房賣(mài)不出去以及由于調(diào)控緊縮信貸規(guī)模所形成的大量爛尾樓，其最終結(jié)果是商業(yè)銀行的貸款本金無(wú)法收回更不用說(shuō)銀行的貸款利息了。隨后的西部大開(kāi)發(fā)以及東北老工業(yè)基地的振興等，都是在對(duì)一些老的被淘汰的國(guó)有企業(yè)進(jìn)行破產(chǎn)清算的基礎(chǔ)上進(jìn)行的，而對(duì)這些國(guó)有企業(yè)的破產(chǎn)清算實(shí)際上就是幫助它們逃避?chē)?guó)有銀行的貸款，也即就是我們所說(shuō)的“企業(yè)逃廢債”。整個(gè)社會(huì)誠(chéng)信系統(tǒng)建設(shè)的落后和人們有意或無(wú)意的違背對(duì)商業(yè)銀行的承諾，特別是政府的行政行為等所造成的商業(yè)銀行不良貸款構(gòu)成了當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行所有風(fēng)險(xiǎn)中最突出的風(fēng)險(xiǎn)。 操作風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)指的是由于商業(yè)銀行本身的原因特別是由于管理不善、技術(shù)支持系統(tǒng)落后等而誘發(fā)的商業(yè)銀行職員惡意利用這些漏洞損害商業(yè)銀行的利益而帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，如商業(yè)銀行信貸高層人員利用管理環(huán)節(jié)的不嚴(yán)密向貸款人索賄從而將資金貸給不符合貸款條件的企業(yè)或項(xiàng)目，又如商業(yè)銀行的管理人員利用銀行技術(shù)系統(tǒng)的落后而將銀行資金轉(zhuǎn)移出去或者據(jù)為己有或者以高于中央銀行規(guī)定的利率貸給私人獲取非法所得等。根據(jù)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的是否可以規(guī)避來(lái)分類(lèi)，我們可以把風(fēng)險(xiǎn)劃分為系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)是可以通過(guò)組合消除的風(fēng)險(xiǎn)，是由單個(gè)企業(yè)（這里指的是商業(yè)銀行）自身的原因造成的，比如個(gè)別商業(yè)銀行發(fā)生了搶劫或者是內(nèi)部人員非法轉(zhuǎn)移資金等；而系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)是不能通過(guò)組合消除的風(fēng)險(xiǎn)，這類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)是由整個(gè)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)環(huán)境造成的，比如中央銀行規(guī)定了所有商業(yè)銀行存款利率的最高限或者由于整個(gè)宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)走好而增加了對(duì)商業(yè)銀行的貸款需求等。從一般意義上講，商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該是屬于非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，也即是說(shuō)這種風(fēng)險(xiǎn)是因?yàn)閱蝹€(gè)商業(yè)銀行本身的操作不慎或管理不善而造成的，因此，對(duì)于存款人或者是投資者來(lái)說(shuō)是可以通過(guò)投資組合的方式來(lái)降低甚至于完全消除這種風(fēng)險(xiǎn)。但是對(duì)于在轉(zhuǎn)軌時(shí)期的中國(guó)銀行業(yè)來(lái)說(shuō)，存在于其中的操作風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)發(fā)展成為一種變相的“系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)”，幾乎所有商業(yè)銀行都存在著同樣的操作上的風(fēng)險(xiǎn)，或者是抽逃資金據(jù)為己有，或者是行賄受賄獲得非法收益等。典型的例子就有2001年10月，廣東省開(kāi)平市多家銀行儲(chǔ)蓄所外排起長(zhǎng)隊(duì)，“中國(guó)銀行開(kāi)平支行行長(zhǎng)卷款私逃”的傳聞，引發(fā)當(dāng)?shù)貎?chǔ)戶(hù)恐慌性提款[17]。而類(lèi)似的由于操作風(fēng)險(xiǎn)所引起的事件實(shí)際上在中國(guó)的許多商業(yè)銀行都存在，由中國(guó)人民銀行研究局從2000年開(kāi)始?xì)v時(shí)3年的“金融腐敗指數(shù)”課題研究揭示：(越接近10腐敗程度越高)[18]。這樣一來(lái)，我們商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理在對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)是否就意味著毫無(wú)辦法或者是即使努力防范也沒(méi)有什么明顯的效果，從而也就最終放棄在這方面的努力呢？實(shí)際情況還需要我們進(jìn)一步的挖掘。這里所說(shuō)的本屬于非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的操作風(fēng)險(xiǎn)在中國(guó)轉(zhuǎn)軌經(jīng)濟(jì)時(shí)期轉(zhuǎn)化為了變相的“系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)”，這是從整個(gè)的銀行業(yè)來(lái)看的，似乎發(fā)生的腐敗、監(jiān)守自盜等在所有銀