【正文】 ............... 2 2 商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理 ................................................ 4 商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的類(lèi)別 ............................................ 4 商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的原則 ............................................ 4 存款準(zhǔn)備金 管理 .................................................... 5 頭寸管理 .......................................................... 6 商業(yè)銀行流動(dòng)性需求 ................................................ 6 3 商業(yè)銀行貸款管理 .................................................... 8 商業(yè)銀行貸款的類(lèi)別 ................................................ 8 商業(yè)銀行貸款管理的制度 ............................................ 9 貸款定價(jià) 管理 ..................................................... 10 問(wèn)題貸款 管理 ......................................................11 4 商業(yè)銀行證券投資管理 ............................................... 14 商業(yè)銀行證券投資的類(lèi)別 ........................................... 14 商業(yè)銀行證券投資組合的原則 ....................................... 15 收益率曲線 ....................................................... 15 商業(yè)銀行證券投資策略 ............................................. 16 5 商業(yè)銀行資產(chǎn)管理存在問(wèn)題及 建議 ..................................... 18 存在 的問(wèn)題 ....................................................... 18 改進(jìn)建議 ......................................................... 19 結(jié)論 ................................................................. 22 IV 致謝 .................................................. 錯(cuò)誤 !未定義書(shū)簽。商業(yè)銀行資產(chǎn)管理是對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)項(xiàng)目進(jìn)行的管理。而 資產(chǎn)管理是資產(chǎn)負(fù)債管理的一個(gè)重要組成部分， 所以 它在現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展過(guò)程中， 也 具有非常重要的地位。 因此，我們必須對(duì)商業(yè)銀行資產(chǎn)管理進(jìn)行研究。 本文所研究的現(xiàn)金管理也就是指銀行對(duì)存款以及現(xiàn)金等價(jià)物等現(xiàn)金的管理 ,通過(guò)對(duì)現(xiàn)金流入和流出及存量的統(tǒng)籌規(guī)劃 ,盡量減少閑置頭寸的占用 ,在確保現(xiàn)金流動(dòng)性的前提下 ,力爭(zhēng)將現(xiàn)金的持有水平控制在盡可能低的程度 ,在現(xiàn)金的流動(dòng)性﹑安全性和收益性之間尋求最佳的平衡。它是指商業(yè)銀行存放在代理行和相關(guān)商業(yè)銀行的存款。 商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的核心任務(wù)是保證銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中 適度 的 流動(dòng)性，即既要保證現(xiàn)金資產(chǎn)能滿(mǎn)足正常的和非正常的現(xiàn)金支出需要，又要盡量降低持有現(xiàn)金的機(jī)會(huì)成本，以追求利潤(rùn)最大化。 第三是 安全保障。 法定存款準(zhǔn)備金管理，主要是準(zhǔn)確計(jì)算法定存款準(zhǔn)備金的需要量和及時(shí)上交的準(zhǔn)備金。銀行在分析存款波動(dòng)對(duì)超額準(zhǔn)備金需要量的影響時(shí)，重點(diǎn)應(yīng)分析導(dǎo)致存款下降的情況，因?yàn)橹挥性诖婵钕陆档那闆r下，才會(huì)導(dǎo)致超額準(zhǔn)備金需要量的增加。 頭寸管理 所謂頭寸是款項(xiàng)的意思?？捎妙^寸既是一個(gè)時(shí)點(diǎn)指標(biāo)，又是一個(gè)時(shí)期指標(biāo)。 商業(yè)銀行流動(dòng)性需求 商業(yè)銀行流動(dòng)性需求是客戶(hù)對(duì)銀行所提出 ﹑ 必須立即兌現(xiàn)的現(xiàn)金要求。如果銀行的客戶(hù)比較單一，季節(jié)性流動(dòng)性需求就很明顯。 因此，貸款是商業(yè)銀行最主要的生息資產(chǎn)，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)也主要集中 在貸款上， 所以 本文研究商業(yè)銀行貸款的管理也是非常有意義。 銀行在發(fā)放中長(zhǎng)期貸款時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)最大的是項(xiàng)目貸款。抵押貸款是抵押按規(guī)定的抵押方式以借款人或第三者的財(cái)產(chǎn)作為抵押發(fā)放的貸款；質(zhì)押貸款是指按規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三者的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)力作為質(zhì)物發(fā)放的貸款；保證貸款是指按規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時(shí)，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款。 (3)按貸款 風(fēng)險(xiǎn) 可分為 正常類(lèi) 貸款 、 關(guān)注類(lèi) 貸款 、 次級(jí)類(lèi) 貸款 、 可以類(lèi)貸款 、 損失類(lèi)貸款 。 那么接下來(lái) 了解下商業(yè)銀行貸款管理的相關(guān)制度。 （ 3） 貸款大戶(hù)的檔案制度 。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的背景下，貸款價(jià)格的變化同樣符合市場(chǎng)供需平衡決定價(jià)格這一基本原理，也就是說(shuō)貸款供給曲線是價(jià)格的增函數(shù)，貸款需求曲線是價(jià)格的減函數(shù)；貸款供給與需求相交的均衡點(diǎn)是貸款價(jià)格的最佳點(diǎn)，也就是貸款需求的平衡點(diǎn)。 （ 3） 借款 人的信用以及與銀行的關(guān)系。一般來(lái)講貸款價(jià)格的構(gòu)成包括貸款利率﹑表外貸款業(yè)務(wù)收取的費(fèi)用﹑補(bǔ)償金額﹑隱含價(jià)格。標(biāo)準(zhǔn)的程序是一種加價(jià)的方式，借款人通常被報(bào)出“基準(zhǔn)利率 +2” 的價(jià)格，也就是在基準(zhǔn)利率的基礎(chǔ)上上浮兩個(gè)百分點(diǎn)，有的也可能是“基準(zhǔn)利率 2” 的價(jià)格。當(dāng)貸款出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，他們又常常會(huì)一廂情愿地認(rèn)為問(wèn)題僅是暫時(shí)的，借款者的財(cái)務(wù)狀況 會(huì)隨著經(jīng)濟(jì)環(huán)境的好轉(zhuǎn)而改善，那么借款者的還款能力也會(huì)得到改善。 財(cái)務(wù)方面的問(wèn)題可由分析借款者的財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)現(xiàn) 。所以問(wèn)題貸款的 收回 往往需要借貸雙方的合作，需要制定一個(gè)可行的還款計(jì)劃。 （ 4） 破產(chǎn)索賠。這兩個(gè)部分在商業(yè)銀行貸款管理中占據(jù)重要的作用。如果貸款需求減小，證券投資可以提高。一般 將銀行證券投資分為三大種類(lèi)： 貨幣市場(chǎng)證券投資工具﹑資本市場(chǎng)證券 以及 創(chuàng)新的投資工具。 （ 3）創(chuàng)新的投資工具。 這些原則主要有 ： （ 1） 銀行的投資組合要與流動(dòng)性需求相配合。也就是說(shuō)將風(fēng)險(xiǎn)分散到不同的證券投資組合中，以達(dá)到分散風(fēng)險(xiǎn)的目的。對(duì)于年平均收益率一般有算術(shù)平均法﹑幾何平均法和期內(nèi)平均法。 商業(yè)銀行證券投資策略 商業(yè) 銀行證券投資策略 主要 包括：穩(wěn)健型投資策略和進(jìn)取型投資策略 。 ② 杠 鈴策略 。 與上一策略相反，這種策略下，銀行只持有長(zhǎng)期證券，不持有 短期證券。 ② 參照收益率曲線方法 。例如出于避稅的考慮：銀行所持有的公司債券其稅前收益率較高但是要納稅，而 市政債券則可能無(wú)需繳納地方所得稅。 這些賬戶(hù)還有一些共同特點(diǎn)就是現(xiàn)金支付頻繁而且用現(xiàn)量大 ； 第二，非基本戶(hù)提現(xiàn)現(xiàn)象嚴(yán)重。我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)率高，信貸資產(chǎn)安全性差，不良貸款比重大，貸款損失嚴(yán)重。 最后雖然我國(guó)商業(yè)銀行證券投資在不斷的發(fā)展 ，證券投資的管理在不斷地完善，但還是存在一定的問(wèn)題。 二是 強(qiáng)化現(xiàn)金管理職能，建立健全銀行內(nèi)部考核機(jī)制。 堵塞管理中存在的漏洞 。法律知識(shí)要“精”，這對(duì)順利完成和提高工作質(zhì)量大有好處 。 尤其是現(xiàn)金流報(bào)表和稅表。管理的核心是 對(duì)人的激勵(lì) 和控制，強(qiáng)化激勵(lì)機(jī)制， 充分發(fā)揮信貸 管理人員的主觀能動(dòng)性。為了保證安全性，更應(yīng)該將這三者聯(lián)系起來(lái)進(jìn)行分析。而國(guó)民經(jīng)濟(jì)的提高很大程度上依靠銀行業(yè)的發(fā)展，在銀行業(yè)中具有重要地位的是商業(yè)銀行。 商業(yè)銀行資產(chǎn)管理 所涉及內(nèi)容很多，本文在許多所涉及的問(wèn)題上仍有待于繼續(xù)深入研究和探討。雖然現(xiàn)在我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)管理存在一定的問(wèn)題， 但筆者相信，在社會(huì)的廣泛關(guān)注下，在 銀行業(yè) 的共同努力下， 我國(guó)商 業(yè)銀行資產(chǎn)管理的內(nèi)容會(huì)越來(lái)越豐富，也越來(lái)越完善。 綜上所述，只有好好的研究以及掌握這三個(gè)方面的管理，才能夠?qū)ι虡I(yè)銀行的資產(chǎn)進(jìn)行更好的管理，這樣才能更加有利于我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展。 在前文中我們?cè)岬浆F(xiàn)金資產(chǎn)是商業(yè)銀行中流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn) 。另 一 方面銀行自身要加強(qiáng)對(duì)借款人的信用 評(píng)級(jí) 工作，評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)要客觀科學(xué)，評(píng)級(jí)有效期限不能過(guò) 長(zhǎng) ，要真正通過(guò)評(píng)級(jí)篩選優(yōu)質(zhì)客戶(hù)，淘汰劣質(zhì)客戶(hù)。“三懂”既懂會(huì)計(jì)原理和專(zhuān)業(yè)會(huì)計(jì)知識(shí)；懂現(xiàn)代化企業(yè)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)營(yíng)方法；懂 得 各種經(jīng)濟(jì)法規(guī)和制度。 四是 提高素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。要求各行要制定具體措施和辦法落實(shí)人民銀行的有關(guān)規(guī)定 。許多銀行都是非專(zhuān)業(yè)的人員處理證券投資方面發(fā)生的問(wèn)題，往往不能給銀行提供可行的管理政策 。 信用危機(jī)的背后是法制危機(jī)。在一些單位和部門(mén)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，有時(shí)回收大量現(xiàn)金，有的單位或人員圖省事不把現(xiàn)金存入銀行，待支付 的 現(xiàn)金不用再去銀行提取， 不僅使 用方便，還可 不受銀行的控制和監(jiān)督 ； 第六，借款白條頂替庫(kù)存現(xiàn)金 。對(duì)于一家每天都在證券市場(chǎng)上進(jìn)行交易的銀行來(lái)講，很可能把握到這樣的機(jī)會(huì)，能夠購(gòu)入價(jià)格被低估的證券。參照收益率曲線方法兩個(gè)條件： 第一是 收益率曲線斜率必須為正 ， 第二是 預(yù)期未來(lái)利率水平的上升幅度將小于收益率曲線的幅度。 ① 利率預(yù)測(cè)方法 。 這種策略下銀行只持有短期證券，不持有長(zhǎng)期證券。 ① 階梯期限策略 ， 也稱(chēng)為期限間隔方法。 因此， 通常用收益率曲線來(lái)描述收益的變動(dòng)。 收益率曲線 商業(yè)銀行 證券投資的收益由兩部分組成：一部分是利息收益，另一部分是資本利得。 銀行應(yīng)該做好投資 組合的風(fēng)險(xiǎn)分析，這樣才能有效避免風(fēng)險(xiǎn)，保持或者提高銀行的信用度。 為了能夠更好的明白商業(yè)銀行證券投資管理的方法，下面來(lái)研究一下商業(yè)銀行證券投資組合的原則， 收益率曲線 以及商業(yè)銀行證券投資策略。這些貨幣市場(chǎng)工具往往具有很高的流動(dòng)性，同時(shí)又具有一定的收益性，是商業(yè)銀行管理流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的有效工具。除此之外，證券投資還有獲取收益，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的作用。銀行的現(xiàn)金管理主要滿(mǎn)足銀行的流動(dòng)性需求，銀行信貸管理著眼于創(chuàng)造收入，銀行證券投資管理則處于兩者之間：不僅滿(mǎn)足銀行的流動(dòng)性，又保證銀行的盈 利性。 本文花了很大的篇幅，來(lái) 研究商業(yè)銀行貸款管理。 （ 2） 變賣(mài)抵押品。不過(guò)并非每個(gè)早期信號(hào)都意味著貸款一定會(huì)出現(xiàn)問(wèn)題，也并非貸款 出現(xiàn)問(wèn)題就一定無(wú)法解決。 12 那么什么才是問(wèn)題貸款，當(dāng)某筆貸款未能按照原協(xié)議按時(shí)償還本金或利息時(shí)，或者未能按規(guī)定的方式償還時(shí)， 它 就成為問(wèn)題貸 款。 分析完貸款定價(jià) 管理 的基本內(nèi)容后，還必須 知道商業(yè)銀行貸款管理中非常重要的一項(xiàng)貸款的管理，那就是問(wèn)題貸款 管理。 （ 3） 補(bǔ)償價(jià)格，是貸款發(fā)放后，要求借款人存入貸款銀行一定的資金。借款人與銀行關(guān)系密切，反映出銀行與借款人有比較穩(wěn)定 、 良好的往來(lái)關(guān)系