【文章內(nèi)容簡介】 預(yù)算管理崗 財務(wù)部預(yù)算管理員審核財務(wù)預(yù)算，重點關(guān)注公司的財務(wù)安全性和財務(wù)預(yù) 算的有效性，保證財務(wù)預(yù)算的嚴(yán)謹，發(fā)現(xiàn)問題與相關(guān)二級公司溝通。 30 編寫編制說明 財務(wù)部 預(yù)算管理崗 財務(wù)部預(yù)算管理員根據(jù)審定的全面預(yù)算方案起草股份有限公司全面預(yù)算編 制說明，對全面預(yù)算方案的編制的重點事項進行具體說明。 【 EF06】 《年度全面預(yù)算編制說明》 31 審核 財務(wù)部 部門負責(zé)人 財務(wù)部負責(zé)人對全面預(yù)算方案及預(yù)算編制說明進行審核。 32 編制對口年度預(yù)算報告 運營安監(jiān)管理部 計劃管理崗 計劃管理員根據(jù)審核并修改調(diào)整過的預(yù)算草案編制業(yè)務(wù)預(yù)算報告，對業(yè)務(wù) 預(yù)算的年度預(yù)算編制情況進行說明。 【 EF07】 《 業(yè)務(wù)預(yù) 算報告》 33 審核 運營安監(jiān)管理部 部門負責(zé)人 運營安監(jiān)管理部負責(zé)人對業(yè)務(wù)預(yù)算報告進行審核。 單位名稱：中國鐵路物資股份有限公司 流程編號： ZJGLZJYSGL01 版本：優(yōu)化 一級流程： 資金管理 二級流程： 資金預(yù)算管理 最后更新時間： 2020 年 5月 20 日 19 編號 流程步驟 責(zé)任崗位 現(xiàn)有制度 和規(guī)定 現(xiàn)有流程步驟描述 輸出文檔 34 編制年度資金預(yù)算報告 資金部 預(yù)算管理崗 資金部預(yù)算管理崗編制資金預(yù)算報告及編制說明，提交給各部門負責(zé)人審 核。 【 EF08】 《 資金預(yù) 算報告》 35 審核 資金部 部門負責(zé)人 資金部負責(zé)人對年度資金預(yù)算報告進行審核。 36 編制年度預(yù)算報告 財務(wù)部 預(yù)算管理崗 財務(wù)部預(yù)算管理員編制年度全面預(yù)算報告，對預(yù)算編制的整體情況進行說 明。 【 EF09】 《年度全面預(yù)算方案報 告》 37 審核 財務(wù)部 部門負責(zé)人 財務(wù)部負責(zé)人對年度全面預(yù)算報告進行審核。 38 審議 全面預(yù)算管理委員會 全面預(yù)算管理委員會在綜合平衡各部門提交的預(yù)算方案的基礎(chǔ)上對上報的 年度全面預(yù)算方案進行審核，從公司全局角度進行調(diào)整和修改。 39 審議 總裁辦公會 總裁辦公會對通過全面預(yù)算管理委員會審議后上報的年度全面預(yù)算方案進 行審議。 40 審議 董事會 將審議過的預(yù)算方案納入董事會議程，在會上審議批復(fù)。 單位名稱：中國鐵路物資股份有限公司 流程編號： ZJGLZJYSGL01 版本：優(yōu)化 一級流程： 資金管理 二級流程： 資金預(yù)算管理 最后更新時間： 2020 年 5月 20 日 20 編號 流程步驟 責(zé)任崗位 現(xiàn)有制度 和規(guī)定 現(xiàn)有流程步驟描述 輸出文檔 41 起草預(yù)算批復(fù) 財務(wù)部 預(yù)算管理崗 財務(wù)部預(yù)算管理人員根據(jù)董事會審議決議起草 對各事業(yè)部和二級公司的預(yù)算批復(fù)，對于預(yù)算審核發(fā)現(xiàn)的主要問題進行重點批復(fù)。 【 EF10】 《年度預(yù)算方案批復(fù)》 42 審核、會簽 財務(wù)部 部門負責(zé)人 財務(wù)部負責(zé)人與各事業(yè)部、投資部、人力資源部、資金部、運營安監(jiān)管理 部會簽 ,走發(fā)文程序。 43 接收 二級公司 財務(wù)部 預(yù)算管理崗 各二級公司財務(wù)部預(yù)算管理崗接收全面預(yù)算管理委員會審批下達的預(yù)算批 復(fù)。 44 接收 事業(yè)部 預(yù)算管理崗 事業(yè)部接收全面預(yù)算管理委員會審批下達的預(yù)算批復(fù)。 流程結(jié)束。 單位名稱：中國鐵路物資股份有限公司 流程編號： ZJGLZJYSGL01 版本：優(yōu)化 一級流程： 資金管理 二級流程： 資金預(yù)算管理 最后更新時間： 2020 年 5月 20 日 21 6. 風(fēng)險控制矩陣 控制目標(biāo)編號 控制目標(biāo)具體描述 風(fēng)險事件編號 主要風(fēng)險事件描述 控制活動編號 標(biāo)準(zhǔn)控制活動 控制方式（手動控制/自動控制） 控制頻率 控制實施依據(jù) 依據(jù)的制度和規(guī)定 責(zé)任部門 責(zé)任崗位 T01 合理確定資金預(yù)算和資金計劃 。 R01 由于業(yè)務(wù)計劃安排不合理導(dǎo)致資金計劃不合理，資金預(yù)算需求與資金實際運用未能匹配。 C01 二級公司和各事業(yè)部在業(yè)務(wù)運作的基礎(chǔ)上安排資金的收支預(yù)算，由股份公司資金部進行統(tǒng)一平衡，編制籌資和用資預(yù)算。 手工控制 業(yè)務(wù)發(fā)生時 【 AR01】 資金部 資金管理崗 C02 二級公司將年度經(jīng)營 計劃方案作為預(yù)算目標(biāo)進行編制，并就資金預(yù)算與資金部溝通。二級公司年度資金預(yù)算草案和編制說明經(jīng)公司決策層審核通過后，上報資金部。 手工控制 業(yè)務(wù)發(fā)生時 【 EF04】 【 AR01】 二級公司、資金部 資金管理崗 R02 各事業(yè)部和二級公司的資金占用與其業(yè)務(wù)規(guī)模、收益增長不相匹配。 C03 二級公司和各事業(yè)部每月制定資金計劃，并上報資金部。 手工控制 每月 【 AR01】 二級公司、各事業(yè)部 資金管理崗 C04 資金部對二級公司和各事業(yè)部的資金占用情況和變化趨勢定期分析，并進行資金使用的動態(tài)調(diào)整， 做好資金監(jiān)控工作。 手工控制 每周 【 AR01】 資金部 資金管理崗 C05 公司建立資金預(yù)算執(zhí)行結(jié)果質(zhì)詢制度，要求預(yù)算執(zhí)行單位對預(yù)算指標(biāo)與實際結(jié)果之間的重大差異做出解釋，并采取相應(yīng)措施。 手工控制 每月或每季 【 AR01】 資金部 資金管理崗 C06 資金部預(yù)算管理崗依據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃編寫資金預(yù)算報告，并對資金預(yù)算的年度預(yù)算編制手工控制 業(yè)務(wù)發(fā)生時 【 EF06】 【 AR01】 資金部 資金部負責(zé)人 單位名稱：中國鐵路物資股份有限公司 流程編號： ZJGLZJYSGL01 版本：優(yōu)化 一級流程： 資金管理 二級流程： 資金預(yù)算管理 最后更新時間： 2020 年 5月 20 日 22 控制目標(biāo)編號 控制目標(biāo)具體描述 風(fēng)險事件編號 主要風(fēng)險事件描述 控制活動編號 標(biāo)準(zhǔn)控制活動 控制方式（手動控制/自動控制） 控制頻率 控制實施依據(jù) 依據(jù)的制度和規(guī)定 責(zé)任部門 責(zé)任崗位 情況進行說明。 C07 資金管理崗編制資金預(yù)算時加入反映資金使用效率與負債規(guī) 模方面的衡量指標(biāo)，如存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)負債率等財務(wù)指標(biāo)，加強事前的控制要求。 手工控制 業(yè)務(wù)發(fā)生時 【 EF06】 【 AR01】 資金部 資金管理崗 C08 資金管理崗根據(jù)資金預(yù)算的事后執(zhí)行情況定期加強財務(wù)分析，動態(tài)調(diào)整上述相應(yīng)的指標(biāo)。 手工控制 每月或每季 資金部 資金管理崗 T02 保證資金計劃對實際工作的指導(dǎo)意義。 R04 由于資金計劃沒有進行跟蹤反饋，導(dǎo)致計劃管理失去意義。 C09 資金管理崗定期進行資金使用狀況及資金流動性分析，并將分析結(jié)論反饋給相應(yīng)責(zé)任崗位，同時建立相 應(yīng)的考核目標(biāo)進一步對執(zhí)行情況進行跟蹤反饋。 手工控制 每周或每月 【 AR01】 資金部 資金管理崗 R05 由于資金使用進度監(jiān)控僅根據(jù)資金計劃考慮短期流動資金使用，未根據(jù)投資計劃等統(tǒng)籌考慮C10 建立資金預(yù)算執(zhí)行實時監(jiān)控制度，及時發(fā)現(xiàn)和糾正資金預(yù)算執(zhí)行中的偏差。確保公司辦理采購與付款、銷售與收款、成本費用、工程項目、對外投融資、研究與開發(fā)、信息系統(tǒng)、人力資源、安全環(huán)保、資產(chǎn)購置與維護等各項業(yè)務(wù)和事項，均符合資金預(yù)算要求；對于涉及生產(chǎn)過程和 成本費用的，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)計劃、定額、定率標(biāo)準(zhǔn)。 手工控制 隨時 【 AR01】 資金部 資金管理崗 單位名稱：中國鐵路物資股份有限公司 流程編號： ZJGLZJYSGL01 版本：優(yōu)化 一級流程： 資金管理 二級流程： 資金預(yù)算管理 最后更新時間： 2020 年 5月 20 日 23 控制目標(biāo)編號 控制目標(biāo)具體描述 風(fēng)險事件編號 主要風(fēng)險事件描述 控制活動編號 標(biāo)準(zhǔn)控制活動 控制方式（手動控制/自動控制） 控制頻率 控制實施依據(jù) 依據(jù)的制度和規(guī)定 責(zé)任部門 責(zé)任崗位 中長期資金使用，導(dǎo)致中長期資金使用進度監(jiān)控的準(zhǔn)確性受到影響。 C11 公司建立重大預(yù)算項目特別關(guān)注制度，對于工程項目、對外投融資等重大預(yù)算項目，密切跟蹤其實施進度和完成情況，實行嚴(yán)格監(jiān)控。 手工控制 業(yè)務(wù)發(fā)生時 【 AR01】 資金部 資金管理崗 單位名稱：中國鐵路物資股份有限公司 流程編號： ZJGLZJYSGL02 版本：優(yōu)化 一級流程： 資金管理 二級流程： 資金預(yù)算管理 最后更新時間： 2020 年 5月 20 日 24 資金預(yù)算調(diào)整流程 1. 流程目標(biāo) 本流程描述資金預(yù)算調(diào)整的相關(guān)管理程序，旨在確保資金預(yù)算管理預(yù)算調(diào)整工作能夠按時、有效完成。 2. 適用 范圍 中國鐵路物資股份有限公 司 3. 相關(guān)制度和規(guī)定 【 AR01】 《中國鐵路物資總公司全面預(yù)算管理暫行辦法》 項目 姓名 項目 姓名 編制 劉曼麗 審核 楊曉燕 流程責(zé)任崗位： 預(yù)算管理崗 流程參與部門： 二級公司、事業(yè)部、運營安監(jiān)管理部、單位名稱：中國鐵路物資股份有限公司 流程編號： ZJGLZJYSGL02 版本：優(yōu)化 一級流程： 資金管理 二級流程： 資金預(yù)算管理 最后更新時間： 2020 年 5月 20 日 25 流程責(zé)任部門： 資金部 財務(wù)部、全面預(yù)算管理委員會 、 總裁辦公會、 董事會 4. 流程圖 單位名稱：中國鐵路物資股份有限公司 流程編號： ZJGLZJYSGL02 版本：優(yōu)化 一級流程： 資金管理 二級流程： 資金預(yù)算管理 最后更新時間： 2020 年 5月 20 日 26 全 面 預(yù) 算 調(diào) 整 流 程二 級 公 司 主 管 領(lǐng) 導(dǎo)二 級 公 司 各 部 門二 級 公 司 預(yù) 算 管 理 委員 會二 級 公 司 總 經(jīng) 理 辦 公會資 金 部二 級 公 司 財 務(wù) 部 運 營 安 監(jiān) 管 理 部 財 務(wù) 部事 業(yè) 部全 面 預(yù) 算 管 理委 員 會輸 出 文 檔總 裁 辦 公 會總 裁 辦 公 會 輸 出 文 檔開 始0 1《 全 面 預(yù) 算 調(diào) 整通 知 》全 面 預(yù) 算 管 理 委 員 會預(yù) 算 管 理 崗 部 門 負 責(zé) 人部 門 負 責(zé) 人預(yù) 算 管 理 崗 預(yù) 算 管 理 崗 部 門 負 責(zé) 人 計 劃 管 理 崗部 門 負 責(zé) 人預(yù) 算 管 理 崗1 8審 核 確 認3 6接 收2 0審 核 確 認1 7審 核 資 金 調(diào)整 預(yù) 算1 6審 核 確 認3 5接 收1 9審 核 業(yè) 務(wù) 預(yù)算 調(diào) 整1 5審 核 本 板 塊預(yù) 算 調(diào) 整1 4整 體 性 審 核結(jié) 束3 2《 預(yù) 算 調(diào) 整 批復(fù) 》0 8二 級 公 司 《 年 度調(diào) 整 預(yù) 算 草 案 和編 制 說 明 》2 2《 年 度 全 面 預(yù) 算調(diào) 整 方 案 和 說明 》2 5審 核2 6對 口 年 度 預(yù)算 調(diào) 整 報 告3 0審 議2 4年 度 資 金 預(yù)算 調(diào) 整 報 告2 9審 核2 7審 核2 1審 核 財 務(wù) 預(yù)算 調(diào) 整2 8《 年 度 預(yù) 算 調(diào) 整報 告 》2 4《 年 度 資 金 預(yù) 算調(diào) 整 報 告 》3 1審 議3 3審 核 、 組 織會 簽2 2編 寫 調(diào) 整 預(yù)算 說 明2 3審 核3 2起 草 年 度 全面 預(yù) 算 調(diào) 整批 復(fù)2 8年 度 全 面 預(yù)算 調(diào) 整 報 告0 2審 核 ， 下 發(fā)0 1擬 定 年 度 預(yù)算 調(diào) 整 通 知3 4下 發(fā)部 門 負 責(zé) 人 部 門 負 責(zé) 人預(yù) 算 管 理 崗 二 級 公 司 預(yù) 算 管 理 委 員 會 二 級 公 司 總 經(jīng) 理 辦 公 會0 3轉(zhuǎn) 發(fā) 股 份 公司 年 度 預(yù) 算調(diào) 整 通 知0 4編 制 本 部 門年 度 預(yù) 算 調(diào)整 草 案 及 編制 說 明0 5審 核0 7匯 總 、 平衡 、 審 核0 8形 成 公 司 年度 預(yù) 算 調(diào) 整草 案 及 編 制說 明0 9審 核1 1審 議1 2審 議1 3上 報 股 份 公司二 級 公 司 主 管 領(lǐng) 導(dǎo)1 0審 核0 6審 批單位名稱：中國鐵路物資股份有限公司 流程編號： ZJGLZJYSGL02 版本：優(yōu)化 一級流程： 資金管理 二級流程： 資金