內(nèi)部票據(jù)管理制度(編輯修改稿)
2024-10-13 18:02 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 而由其他人員代崗的，事后必須由該崗人員簽字確認(rèn)。財務(wù)票據(jù)采用專崗專人專用的辦法，由利于讓大家重視票據(jù)管理，有利于規(guī)范票據(jù)管理行為，有利于加強監(jiān)督和審計。 第七條財務(wù)票據(jù)存根聯(lián)和登記簿銷毀時，必須先進(jìn)行內(nèi)部審計，在確保內(nèi)部賬賬相符和賬實相符的前提下才能進(jìn)行銷毀；銷毀前，應(yīng)當(dāng)形成報告，報告由財務(wù)經(jīng)理和審計經(jīng)理聯(lián)合審閱，由總經(jīng)理審批后執(zhí)行。 前面講過，有的企業(yè)因賬賬不符和賬實不符，并無從查起時，最主要的原因是沒有重視票據(jù)管理。而對票據(jù)進(jìn)行內(nèi)部審計則是票據(jù)管理的重要環(huán)節(jié)。只有通過審計內(nèi)部票據(jù)，才能保障賬賬相符和賬實相符，內(nèi)部票據(jù)的管理才有意義。 第八條財務(wù)票據(jù)遺失或未經(jīng)批準(zhǔn)擅自銷毀票據(jù)的，公司將根據(jù)實際損失程度追究其經(jīng)濟責(zé)任；沒有造成損失的，視情節(jié)輕重給予通報批評并處罰 50500元不等。 第九條內(nèi)部票據(jù)印刷數(shù)量應(yīng)當(dāng)根據(jù)實際的用量進(jìn)行控制，一般應(yīng)控制在一年內(nèi)使用完畢。 為什么內(nèi)部票據(jù)印刷數(shù)量要控制在一年內(nèi)使用完畢 ? 內(nèi)部票據(jù)的內(nèi)容要適時適合企業(yè)經(jīng) 濟業(yè)務(wù)和經(jīng)營管理的需要。而企業(yè)經(jīng)濟業(yè)務(wù)和經(jīng)營管理可能會在一定周期內(nèi)有變化，為了不造成大的浪費和適時適合企業(yè)的變化，內(nèi)部票據(jù)印刷數(shù)量應(yīng)當(dāng)?shù)玫娇刂啤Ｒ荒晔褂闷?，不長不短，是比較適合的管理周期。 第一節(jié)產(chǎn)成品入庫單管理 第十六條產(chǎn)成品或半成品入庫使用 產(chǎn)成品入庫單 ，但在單據(jù)上要區(qū)分產(chǎn)成品和半成品，該單由倉管員負(fù)責(zé)保管和開具。半成品是指可直接對外銷售的半成品，對內(nèi)使用的半成品不辦理入庫而直接轉(zhuǎn)入下一工序接收。 產(chǎn)成品或半成品因質(zhì)量問題等原因而退貨給車間的，同樣使用 產(chǎn)成品入庫
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