內(nèi)部票據(jù)管理制度(已修改)
2025-09-18 18:02 本頁(yè)面
【正文】 《內(nèi)部票據(jù)管理制度》 摘自《全面財(cái)務(wù)管理一本通》的《內(nèi)部票據(jù)管理制度》 第一章總則 第一條為了規(guī)范企業(yè)內(nèi)部票據(jù)管理，確保經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的原始記錄的真實(shí)、合法、連續(xù)和完整，明確各方的經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任，維護(hù)資產(chǎn)及權(quán)益的安全和完整，制定本制度。 第二條內(nèi)部票據(jù)，是指企業(yè)記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、明確經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任的書面證明，主要有以下票據(jù)： 內(nèi)部票據(jù)發(fā)放時(shí)需要登記和管理的票據(jù) (簡(jiǎn)稱：財(cái)務(wù)票據(jù) )，包括：入庫(kù)單、出庫(kù)單、發(fā)貨單、車輛放行單、內(nèi)部調(diào)撥單、車間半成品外發(fā)出庫(kù)單、委托墊付運(yùn)費(fèi)單、墊付款單和收款收據(jù)。 內(nèi)部票據(jù)發(fā)放時(shí)不需要登記和管理的票據(jù) (簡(jiǎn)稱：管理票據(jù) )，包括：付款匯總清單、付款通知單、借款單、原始報(bào)銷單、車間完工產(chǎn)品收料單和車間半成品交接單。 ▲為什么要分財(cái)務(wù)票據(jù)和管理票據(jù) ? 財(cái)務(wù)票據(jù)是特定相關(guān)崗位相關(guān)人員使用的，其他人員不得使用；財(cái)務(wù)票據(jù)必須視同稅務(wù)發(fā)票一樣重要，必須視同現(xiàn)金一樣重要。財(cái)務(wù)票據(jù)要通過(guò)登記發(fā)放管理，要進(jìn)行監(jiān)督和審計(jì)。 管理票據(jù)是財(cái)務(wù)規(guī)范管理的需要，是一種管理手段。 ▲內(nèi)部票據(jù)的名稱不易太多，能夠綜合的要綜合，避免感覺(jué)上雜亂。比如：原輔材料的入庫(kù)單和出庫(kù)單不適合于產(chǎn)成品入庫(kù)和出庫(kù)使用 ，但統(tǒng)稱 入庫(kù)單 是可以的，并沒(méi)有產(chǎn)生矛盾，而在票據(jù)內(nèi)容里進(jìn)行調(diào)整設(shè)計(jì)。 第三條內(nèi)部票據(jù)由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一設(shè)計(jì)、統(tǒng)一印制、統(tǒng)一發(fā)放和統(tǒng)一管理。 財(cái)務(wù)票據(jù)由財(cái)務(wù)經(jīng)理指定專人負(fù)責(zé)發(fā)放、登記和跟蹤管理；各種票據(jù)必須連續(xù)編號(hào)。 內(nèi)部票據(jù)的設(shè)計(jì)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)講究科學(xué)、合理，紙張大小的長(zhǎng)寬不能超過(guò)記賬憑證的長(zhǎng)寬，一般長(zhǎng)
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