內(nèi)部票據(jù)管理制度-wenkub.com
2024-09-03 18:02 本頁(yè)面
【正文】 第十九條成本會(huì)計(jì)收到入庫(kù)單后，要認(rèn)真審閱財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)聯(lián)和財(cái)務(wù)記賬聯(lián)的內(nèi)容是否完全一致，以便于事后發(fā)揮財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)聯(lián)在對(duì)賬中起到輔助作用；同時(shí)，要審閱兩聯(lián)的財(cái)務(wù)手續(xù)是否完整、真實(shí)和一致。 第四聯(lián)為車(chē)間統(tǒng)計(jì)聯(lián)，車(chē)間統(tǒng)計(jì)人員以此聯(lián)為原始依據(jù)進(jìn)行數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)和編制生產(chǎn)報(bào)表，并將此聯(lián)按順序裝訂成冊(cè)，認(rèn)真保管存檔。 第十八條一式四聯(lián)： 福建 *有限公司 產(chǎn)成品入庫(kù)單 成品半成品年月日編號(hào)： * 供貨單位：驗(yàn)收倉(cāng)庫(kù)： 編號(hào)品名及規(guī)格件數(shù)單位數(shù)量 單價(jià)金額 合計(jì)：佰拾萬(wàn)仟佰拾元角分￥： 備注： 財(cái)務(wù)部：車(chē)間：質(zhì)檢員：倉(cāng)管員： 第一聯(lián)為財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)聯(lián)，由倉(cāng)管員于當(dāng)天送交成本會(huì)計(jì)，成本會(huì)計(jì)將此聯(lián)按順序裝訂成冊(cè)并保管存檔。但最重要的是必須要由質(zhì)量檢驗(yàn)并由質(zhì)檢員簽字確認(rèn)后才能辦理入庫(kù)。有的企業(yè)質(zhì)量管理不嚴(yán)格，經(jīng)常造成退貨給車(chē)間，如果使用出庫(kù)單，不利于規(guī)范管理。 ▲倉(cāng)管員要確保賬實(shí)相符，就必須認(rèn)真審閱與倉(cāng)庫(kù)物質(zhì)進(jìn)出有關(guān)的票據(jù)；只有確保票據(jù)財(cái)務(wù)手續(xù)完整無(wú)誤和實(shí)際物質(zhì)與票據(jù)數(shù)完全對(duì)應(yīng)相符 (數(shù)量相符和品種相符 )，才能真正確保賬實(shí)相符。一年使用期，不長(zhǎng)不短，是比較適合的管理周期。 第八條財(cái)務(wù)票據(jù)遺失或未經(jīng)批準(zhǔn)擅自銷(xiāo)毀票據(jù)的，公司將根據(jù)實(shí)際損失程度追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任；沒(méi)有造成損失的，視情節(jié)輕重給予通報(bào)批評(píng)并處罰 50500元不等。 第七條財(cái)務(wù)票據(jù)存根聯(lián)和登記簿銷(xiāo)毀時(shí)，必須先進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，在確保內(nèi)部賬賬相符和賬實(shí)相符的前提下才能進(jìn)行銷(xiāo)毀；銷(xiāo)毀前，應(yīng)當(dāng)形成報(bào)告，報(bào)告由財(cái)務(wù)經(jīng)理和審計(jì)經(jīng)理聯(lián)合審閱，由總經(jīng)理審批后執(zhí)行。 第六條財(cái)務(wù)
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