內(nèi)部票據(jù)管理制度-wenkub
2022-09-18 18:02:31 本頁(yè)面
【正文】 票據(jù)必須按照以下規(guī)定的要求由專崗專人專用，嚴(yán)禁其他人員使用財(cái)務(wù)票據(jù)。 ▲已用財(cái)務(wù)票據(jù)如何審閱 ? 審核關(guān)至關(guān)重要，通過(guò)日常審核可 以及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和解決問(wèn)題。 ▲財(cái)務(wù)票據(jù)是財(cái)務(wù)系統(tǒng)人 員專用的票據(jù)，而管理票據(jù)與財(cái)務(wù)息息相關(guān)，如果沒(méi)有由財(cái)務(wù)部設(shè)計(jì)，容易產(chǎn)生設(shè)計(jì)不合理或走樣。比如：原輔材料的入庫(kù)單和出庫(kù)單不適合于產(chǎn)成品入庫(kù)和出庫(kù)使用 ，但統(tǒng)稱 入庫(kù)單 是可以的，并沒(méi)有產(chǎn)生矛盾，而在票據(jù)內(nèi)容里進(jìn)行調(diào)整設(shè)計(jì)。 ▲為什么要分財(cái)務(wù)票據(jù)和管理票據(jù) ? 財(cái)務(wù)票據(jù)是特定相關(guān)崗位相關(guān)人員使用的，其他人員不得使用；財(cái)務(wù)票據(jù)必須視同稅務(wù)發(fā)票一樣重要，必須視同現(xiàn)金一樣重要?！秲?nèi)部票據(jù)管理制度》 摘自《全面財(cái)務(wù)管理一本通》的《內(nèi)部票據(jù)管理制度》 第一章總則 第一條為了規(guī)范企業(yè)內(nèi)部票據(jù)管理，確保經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的原始記錄的真實(shí)、合法、連續(xù)和完整，明確各方的經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任，維護(hù)資產(chǎn)及權(quán)益的安全和完整，制定本制度。財(cái)務(wù)票據(jù)要通過(guò)登記發(fā)放管理，要進(jìn)行監(jiān)督和審計(jì)。 第三條內(nèi)部票據(jù)由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一設(shè)計(jì)、統(tǒng)一印制、統(tǒng)一發(fā)放和統(tǒng)一管理。所以內(nèi)部使用的各種票據(jù)一般要由財(cái)務(wù)部設(shè)計(jì)，財(cái)務(wù)部設(shè)計(jì)后可由采購(gòu)部負(fù)責(zé)聯(lián)系印刷，也可以自己聯(lián)系印刷，一定要重視印刷的規(guī)范和質(zhì)量。如果審核沒(méi)有把關(guān)好，票據(jù)管理效果將大打折扣。 ▲什么叫專崗專人專用 ? 比如，發(fā)貨單和車輛放行單只能由臺(tái)賬會(huì)計(jì)使用 ，其他崗位的人員不能使用發(fā)貨單和車輛放行單；而臺(tái)賬會(huì)計(jì)不能使用入庫(kù)單和出庫(kù)單。 前面講過(guò)，有的企業(yè)因賬賬不符和賬實(shí)不符，并無(wú)從查起時(shí)，最主要的原因是沒(méi)有重視票據(jù)管理。 第九條內(nèi)
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1