內(nèi)部票據(jù)管理制度-wenkub
2022-09-18 18:02:31 本頁面
【正文】 票據(jù)必須按照以下規(guī)定的要求由專崗專人專用，嚴(yán)禁其他人員使用財務(wù)票據(jù)。 ▲已用財務(wù)票據(jù)如何審閱 ? 審核關(guān)至關(guān)重要，通過日常審核可 以及時發(fā)現(xiàn)問題和解決問題。 ▲財務(wù)票據(jù)是財務(wù)系統(tǒng)人 員專用的票據(jù)，而管理票據(jù)與財務(wù)息息相關(guān)，如果沒有由財務(wù)部設(shè)計，容易產(chǎn)生設(shè)計不合理或走樣。比如：原輔材料的入庫單和出庫單不適合于產(chǎn)成品入庫和出庫使用 ，但統(tǒng)稱 入庫單 是可以的，并沒有產(chǎn)生矛盾，而在票據(jù)內(nèi)容里進(jìn)行調(diào)整設(shè)計。 ▲為什么要分財務(wù)票據(jù)和管理票據(jù) ? 財務(wù)票據(jù)是特定相關(guān)崗位相關(guān)人員使用的，其他人員不得使用；財務(wù)票據(jù)必須視同稅務(wù)發(fā)票一樣重要，必須視同現(xiàn)金一樣重要。《內(nèi)部票據(jù)管理制度》 摘自《全面財務(wù)管理一本通》的《內(nèi)部票據(jù)管理制度》 第一章總則 第一條為了規(guī)范企業(yè)內(nèi)部票據(jù)管理，確保經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的原始記錄的真實(shí)、合法、連續(xù)和完整，明確各方的經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任，維護(hù)資產(chǎn)及權(quán)益的安全和完整，制定本制度。財務(wù)票據(jù)要通過登記發(fā)放管理，要進(jìn)行監(jiān)督和審計。 第三條內(nèi)部票據(jù)由公司財務(wù)部統(tǒng)一設(shè)計、統(tǒng)一印制、統(tǒng)一發(fā)放和統(tǒng)一管理。所以內(nèi)部使用的各種票據(jù)一般要由財務(wù)部設(shè)計，財務(wù)部設(shè)計后可由采購部負(fù)責(zé)聯(lián)系印刷，也可以自己聯(lián)系印刷，一定要重視印刷的規(guī)范和質(zhì)量。如果審核沒有把關(guān)好，票據(jù)管理效果將大打折扣。 ▲什么叫專崗專人專用 ? 比如，發(fā)貨單和車輛放行單只能由臺賬會計使用 ，其他崗位的人員不能使用發(fā)貨單和車輛放行單；而臺賬會計不能使用入庫單和出庫單。 前面講過，有的企業(yè)因賬賬不符和賬實(shí)不符，并無從查起時，最主要的原因是沒有重視票據(jù)管理。 第九條內(nèi)
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