某集團全面預算管理制度(doc7)(編輯修改稿)
2025-06-01 02:02 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 金支出，如采購商品支付貨款、支付工資、支付銷售費用、管理費用、財務(wù)費用、償還應(yīng)付款項、繳納稅金、支付紅利以及資本性支出的有關(guān)費用。 3．現(xiàn)金收支差額：列示現(xiàn)金收入合計與現(xiàn)金支出合計的差額。差額為正，說明收大 于支，現(xiàn)金有多余；現(xiàn)金為負，說明支大于出，現(xiàn)金不足。 4．資金的籌集與運用：根據(jù)預算期現(xiàn)金收支的差額和集團有關(guān)資金管理規(guī)定的各項政策，確定籌集或運用現(xiàn)金的數(shù)額。如現(xiàn)金不足可向銀行貸款或發(fā)放短期商業(yè)票據(jù)等以籌集資金。如現(xiàn)金多余，可用于償還借款或購買用于短期投資的有價證券等。 集團各部門及集團所屬子公司編制本單位現(xiàn)金預算，由集團財務(wù)部編制集團現(xiàn)金預算。 六、預計損益表、預計資產(chǎn)負債表、預計現(xiàn)金流量表 預計損益表反映預算期內(nèi)經(jīng)營活動成果的利潤計劃，它是在上述各項經(jīng)營 預計資產(chǎn) 負債表是反映預算期末財務(wù)狀況的總括性預算，表中除上年期末已知數(shù)外，其余項目均應(yīng)在前述各項預算指標的基礎(chǔ)上分析填列。 預計現(xiàn)金流量表由現(xiàn)金預算匯總而成。 預計損益表、預計資產(chǎn)負債表、預計現(xiàn)金流量表由財務(wù)部負責編制。 七、管理計劃說明書 由集團總裁辦公室負責擬訂組織機構(gòu)編制合理化計劃、管理規(guī)章制度推行計劃及集團財產(chǎn)增減變動計劃、辦公物資費用計劃、福利設(shè)施建設(shè)計劃；人力資源部負責擬訂人員增減變動計劃、員工薪資調(diào)整與激勵計劃及人力發(fā)展培訓計劃，以供集團領(lǐng)導進行經(jīng)營管理決策和財務(wù)部編制管理費用的參考。 八、審計工作 計劃 集團審計督察部根據(jù)集團總裁的要求和集團具體情況，確定審計重點，編制年度審計工作計劃，年度審計工作計劃經(jīng)集團總裁批準后實施。 第十一條 集團全面預算編制采取自上而下、自下而上的方法，不斷反復和修正，最后由集團董事會批準，由財務(wù)部以書面形式向下分解傳達。 第十二條 年度預算編審程序： 10 月 25 日 集團預算委員會經(jīng)理委員（總裁）召開第一次預算委員會會議，聽取集團預算委員會執(zhí)行委員（財務(wù)副總裁）關(guān)于本年度預算執(zhí)行情況和分析建議報告，集團總裁布置集團各部門、子公司制訂下年度工作目標和計劃。 11 月 1 日 集團預算執(zhí)行委員會召開第二次預算委員會會議，聽取各部門、子公司匯報下年度工作目標和計劃，擬訂集團經(jīng)營管理總目標、分目標和經(jīng)營計劃。 11 月 5 日 由集團董事長召開集團董事會會議，聽取預算委員會執(zhí)行委員（財務(wù)副總裁）關(guān)于本年度預算執(zhí)行情況及分析建議報告、總裁關(guān)于下年度經(jīng)營管理目標和經(jīng)營計劃報告；研究確定集團下年度經(jīng)營目標和投資方案。 11 月 15 日 由董事長召開第二次董事會會議，討論通過集團下年度財務(wù)預算方案。 11 月 18 日
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