非銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控管理措施(編輯修改稿)
2025-05-30 17:30 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險，并通過完善督促整改機(jī)制，加大落實整改力度，強(qiáng)化審計成果運(yùn)用，促進(jìn)公司的依法 合規(guī)經(jīng)營。本公司針對員工違規(guī)違紀(jì)違法案件的上報、調(diào)查、處理及責(zé)任追究專門制定了相關(guān)規(guī)定，由監(jiān)察部負(fù)責(zé)組織實施，確保員工違規(guī)違紀(jì)違法案件能夠得到及時處理，并嚴(yán)肅追究有關(guān)人員的責(zé)任。本公司針對保險營銷員案件（專指司法案件）的上報和問責(zé)管理，由監(jiān)察部依據(jù) 保監(jiān)會《關(guān)于建立保險司法案件報告制度的通知》等有關(guān)規(guī)定以及本公司《案件責(zé)任追究實施細(xì)則》等有關(guān)制度組織實施，并按照保險監(jiān)管部門關(guān)于保險機(jī)構(gòu)案件管理工作的要求，不斷完善本公司相關(guān)制度規(guī)定。 公司名稱： 中國太平 保險集團(tuán) 公司性質(zhì)： 保險類 上市地： H 股 公司治理架構(gòu)： 董事會下設(shè)委員會：審核委員會、薪酬委員會、風(fēng)險管理委員會。 內(nèi)部控制情況： 內(nèi)部控制評估工作方面， 2021 年公司繼續(xù)根據(jù)《上市規(guī)則》、中國財政部、衡建輝、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會聯(lián)合頒布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引，以及《保險公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則》的要求和其他監(jiān)管規(guī)則確定，成立內(nèi)部控制評估小組開展符合內(nèi)部控制體系實際狀況及本公司未來發(fā)展需求的 2021年度內(nèi)控自評價工作。 1. 內(nèi)部控制評價的范圍 根據(jù)發(fā)展趙略要求、公司實際情況及市場變化等內(nèi)部控制評價主要檢查及評價公司在控制環(huán)境、風(fēng)險識別與評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督五個方面對內(nèi)部控制體系進(jìn)行調(diào)整和完善的情況。 2. 內(nèi)部控制評價的 方法和程序 根據(jù)上述制度規(guī)定，以及 COSO 內(nèi)部控制框架的控制環(huán)境、風(fēng)險識別與評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等五要素，并結(jié)合公司實際情況，內(nèi)部評估小組針對各部門工作職能更新了 2021 年度內(nèi)部控制評估點(diǎn)，對每個評估點(diǎn)從健全性、合理性、有效性三個方面進(jìn)行評價，形成內(nèi)部控制評估報告。 內(nèi)部控制評價的程序包括評價準(zhǔn)備、評價實施、評價回饋和報告形成四個階段。內(nèi)部控制評價準(zhǔn)備包括制定年度評價計劃、成立內(nèi)部 控制評估小組、制定評價方案、評價資料準(zhǔn)備等步驟。內(nèi)部控制評價實施包括自我評價及復(fù)合評價兩個階段，分為了解內(nèi)部控制 體系、實施測試與分析兩個步驟。內(nèi)部控制評估小組綜合運(yùn)用訪談、調(diào)查問卷、專題討論、穿行測試、實地查驗、抽樣和比較分析等方法，收集公司內(nèi)部控制設(shè)計和執(zhí)行是否有效的證據(jù)，包括審核內(nèi)部自評估填報表，分析、識別內(nèi)部控制體系缺陷，并進(jìn)行全面復(fù)核。復(fù)核小組工作結(jié)束后，內(nèi)部控制評估小組與被評價部門進(jìn)行溝通、反饋，經(jīng)確認(rèn)后得出評價結(jié)果，最終形成正式內(nèi)部控制評價報告。 本公司將根據(jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果，對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行持續(xù)整改，定期跟進(jìn)措施評估。
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