【文章內容簡介】 實踐風險為本的反洗錢方法，指導金融機構評估洗錢和恐怖融資（以下統(tǒng)稱洗錢）風險，合理確定客戶洗錢風險等級，提升反洗錢和反恐怖融資（以下統(tǒng)稱反洗錢）工作有效性，根據(jù)《中華人民共和國反洗錢法》等法律制定本指引。第一章 總則一、基本原則（一）風險相當原則。金融機構應依據(jù)風險評估結果科學配置反洗錢資源，在洗錢風險較高的領域采取強化的反洗錢措施，在洗錢風險較低的領域采取簡化的反洗錢措施。（二）全面性原則。除本指引所列的例外情形外，金融機構應全面評估客戶及地域、業(yè)務、行業(yè)（職業(yè)）等方面的風險狀況，科學合理地為每一名客戶確定風險等級。（三）同一性原則。金融機構應建立健全洗錢風險評估及客戶風險等級劃分流程，賦予同一客戶在本金融機構唯一的風險等級，但同一客戶可以被同一集團內的不同金融機構賦予不同的風險等級。（四）動態(tài)管理原則。金融機構應根據(jù)客戶風險狀況的變化，及時調整其風險等級及所對應的風險控制措施。（五）自主管理原則。金融機構經(jīng)評估論證后認定，自行確定的風險評估標準或風險控制措施的實施效果不低于本指引或其中某項要求，即可決定不遵循本指引或其中某項要求，但應書面記錄評估論證的方法、過程及結論。（六）保密原則。金融機構不得向客戶或其他與反洗錢工作無關的第三方泄露客戶風險等級信息。二、功能（一）本指引所列風險評估要素及其風險子項是金融機構全面科學評估洗錢風險的參考指標，為金融機構劃分客戶洗錢風險等級提供依據(jù)。（二）本指引所確定的工作流程是金融機構科學整合內部各類資源，特別是發(fā)揮業(yè)務條線了解客戶的基礎性作用，有效評估、管理洗錢風險的必要管理措施。（三）本指引有助于指導金融機構依據(jù)洗錢風險評估及客戶風險等級劃分結果，優(yōu)化反洗錢資源配置。三、適用范圍本指引適用于金融機構開展洗錢風險評估、客戶洗錢風險等級劃分及其他風險管理工作。支付機構及其他應履行反洗錢義務的特定非金融機構可參照本指引開展相關工作。銀行業(yè)金融機構可根據(jù)實際風險狀況，自主決定是否將本指引的要求運用于一次性交易客戶。保險業(yè)金融機構可根據(jù)實際風險狀況，自主決定是否將本指引的要求運用于投保人以外的其他人員。金融機構和特定非金融機構的行業(yè)自律組織可根據(jù)本指引進一步制定分行業(yè)的指引。第二章 風險評估指標體系一、指標體系概述洗錢風險評估指標體系包括客戶特性、地域、業(yè)務（含金融產(chǎn)品、金融服務）、行業(yè)（含職業(yè)）四類基本要素。金融機構應結合行業(yè)特點、業(yè)務類型、經(jīng)營規(guī)模、客戶范圍等實際情況，分解出某一基本要素所蘊含的風險子項。金融機構可根據(jù)實際需要，合理增加新的風險評估指標。例如，金融機構可區(qū)分新客戶和既有客戶、自然人客戶和非自然人客戶等不同群體的風險狀況，設置差異化的風險評級標準。二、風險子項（一）客戶特性風險子項。金融機構應綜合考慮客戶背景、社會經(jīng)濟活動特點、聲譽、權威媒體披露信．息以及非自然人客戶的組織架構等各方面情況，衡量本機構對其開展客戶盡職調查工作的難度，評估風險。風險子項包括但不限于：．客戶信息的公開程度。客戶信．息公開程度越高，金融機構客戶盡職調查成本越低，風險越可控。例如，對國家機關、事業(yè)單位、國有企業(yè)以及在規(guī)范證券市場上市的公司開展盡職調查的成本相對較低，風險評級可相應調低。2 ．金融機構與客戶建立或維持業(yè)務關系的渠道。渠道會對金融機構盡職調查工作的便利性、可靠性和準確性產(chǎn)生影響。例如，在客戶直接與金融機構見面的情況下，金融機構更能全面了解客戶，其盡職調查成果比來源于間接渠道的成果更為有效。不同類的間接渠道風險也不盡相同，例如，金融機構通過關聯(lián)公司比通過中介機構更能便捷準確地取得客戶盡職調查結果。．客戶所持身份證件或身份證明文件的種類。身份證件或身份證明文件越難以查驗，客戶身份越難以核實，風險程度就越高。．反洗錢交易監(jiān)測記錄。金融機構對可疑交易報告進行回溯性審查，有助于了解客戶的風險狀況。在成本允許的情況下，金融機構還可對客戶的大額交易進行回溯性審查。．非自然人客戶的股權或控制權結構。股權或控制權關系的復雜程度及其可辨識度，直接影響金融機構客戶盡職調查的有效性。例如，個人獨資企業(yè)、家族企業(yè)、合伙企業(yè)、存在隱名股東或匿名股東公司的盡職調查難度通常會高于一般公司。．涉及客戶的風險提示信．息或權威媒體報道信．息。金融機構如發(fā)現(xiàn)，客戶曾被監(jiān)管機構、執(zhí)法機關或金融交易所提示予以關注，客戶存在犯罪、金融違規(guī)、金融欺詐等方面的歷史記錄，或者客戶涉及權威媒體的重要負面新聞報道評論的，可適當調高其風險評級。．自然人客戶年齡。年齡與民事行為能力有直接關聯(lián)，與客戶的財富狀況、社會經(jīng)濟活動范圍、風險偏好等有較高關聯(lián)度。．非自然人客戶的存續(xù)時間。客戶存續(xù)時間越長，關于其社會經(jīng)濟活動的記錄可能越完整，越便于金融機構開展客戶盡職調查。金融機構可將存續(xù)時間的長度作為衡量客戶風險程度的參考因素。（二）地域風險子項。金融機構應衡量客戶及其實際受益人、實際控制人的國籍、注冊地、住所、經(jīng)營所在地與洗錢及其他犯罪活動的關聯(lián)度，并適當考慮客戶主要交易對手方及境外參與交易金融機構的地域風險傳導問題。風險子項包括但不限于：．某國（地區(qū)）受反洗錢監(jiān)控或制裁的情況。金融機構既要考慮我國的反洗錢監(jiān)控要求，又要考慮其他國家（地區(qū)）和國際組織推行且得到我國承認的反洗錢監(jiān)控或制裁要求。經(jīng)營國際業(yè)務的金融機構還要考慮對該業(yè)務有管轄權的國家（地區(qū)）的反洗錢監(jiān)控或制裁要求。．對某國（地區(qū)）進行反洗錢風險提示的情況。金融機構應遵循中國人民銀行和其他有權部門的風險提示，參考金融行動特別工作組（英文簡稱 FATF）、亞太反洗錢組織（英文簡稱 APG）、歐亞反洗錢及反恐怖融資組織（英文簡稱 EAG）等權威組織對各國（地區(qū)）執(zhí)行 FATF 反洗錢標準的互評估結果。．國家（地區(qū)）的上游犯罪狀況。金融機構可參考我國有關部門以及 FATF 等國際權威組織發(fā)布的信息，重點關注存在較嚴重恐怖活動、大規(guī)模殺傷性武器擴散、毒品、走私、跨境有組織犯罪、腐敗、金融詐騙、人口販運、海盜等犯罪活動的國家（地區(qū)）, 以及支持恐怖主義活動等嚴重犯罪的國家（地區(qū)）。對于我國境內或外國局部區(qū)域存在的嚴重犯罪，金融機構應參考有權部門的要求或風險提示，酌情提高涉及該區(qū)域的客戶風險評級。4 ．特殊的金融監(jiān)管風險。例如避稅型離岸金融中心。對于其住所、注冊地、經(jīng)營所在地與本金融機構經(jīng)營所在地相距很遠的客戶，金融機構應考慮酌情提高其風險評級。（三）業(yè)務（含金融產(chǎn)品、金融服務）風險子項。金融機構應當對各項金融業(yè)務的洗錢風險進行評估，制定高風險業(yè)務列表，并對該列表進行定期評估、動態(tài)調整。金融機構進行風險評級時，不僅要考慮金融業(yè)務的固有風險，而且應結合當前市場的具體運行狀況，進行綜合分析。風險子項包括但不限于： ．與現(xiàn)金的關聯(lián)程度?，F(xiàn)金業(yè)務容易使交易鏈條斷裂，難于核實資金真實來源、去向及用途，因此現(xiàn)金交易或易于讓客戶取得現(xiàn)金的金融業(yè)務（以下簡稱關聯(lián)業(yè)務）具有較高風險?？紤]到我國金融市場運行現(xiàn)狀和居民的現(xiàn)金交易偏好，現(xiàn)金及其關聯(lián)業(yè)務的普遍存在具有一定的合理性，金融機構可重點關注客戶在單位時間內累計發(fā)生的金額較大的現(xiàn)金交易情況或是具有某些異常特征的大額現(xiàn)金交易情況。此項標準如能結合客戶行業(yè)或職業(yè)特性一并考慮將更為合理。．非面對面交易。非面對面交易方式（如網(wǎng)上交易）使客戶無需與工作人員直接接觸即可辦理業(yè)務，增加了金融機構開展客戶盡職調查的難度，洗錢風險相應上升。金融機構在關注此類交易方式固有風險的同時，需酌情考慮客戶選擇或偏好此類交易方式所具有的一些現(xiàn)實合理性，特別是在以互聯(lián)網(wǎng)為主要交易平臺的細分金融領域（如證券市場的二級市場交易），要結合反洗錢資金監(jiān)測和自身風險控制措施情況，靈活設定風險評級指標。例如，可重點審查以下交易：（1）由同一人或少數(shù)人操作不同客戶的金融賬戶進行網(wǎng)上交易；（2）網(wǎng)上金融交易頻繁且 IP 地址分布在非開戶地或境外；（3）使用同一 IP 地址進行多筆不同客戶賬戶的網(wǎng)銀交易；（4）金額特別巨大的網(wǎng)上金融交易；（5）公司賬戶與自然人賬戶之間發(fā)生的頻繁或大額交易；（6）關聯(lián)企業(yè)之間的大額異常交易。．跨境交易?？缇抽_展客戶盡職調查難度大，不同國家（地區(qū)）的監(jiān)管差異又可能直接導致反洗錢監(jiān)控漏洞產(chǎn)生。金融機構可重點結合地域風險，關注客戶是否存在單位時間內多次涉及跨境異常交易報告等情況。．代理交易。由他人（非職業(yè)性中介）代辦業(yè)務可能導致金融機構難以直接與客戶接觸，盡職調查有效性受到限制。鑒于代理交易在現(xiàn)實中的合理性，金融機構可將關注點集中于風險較高的特定情形，例如：（1）客戶的賬戶是由經(jīng)常代理他人開戶人員或經(jīng)常代理他人轉賬人員代為開立的；（2）客戶由他人代辦的業(yè)務多次涉及可疑交易報告；（3）同一代辦人同時或分多次代理多個賬戶開立；（4）客戶信息顯示緊急聯(lián)系人為同一人或者多個客戶預留電話為同一號碼等異常情況。．特殊業(yè)務類型的交易頻率。對于頻繁進行異常交易的客戶，金融機構應考慮提高風險評級。銀行業(yè)金融機構可關注開（銷）戶數(shù)量、非自然人與自然人大額轉賬匯款頻率、涉及自然人的跨境匯款頻率等。證券業(yè)金融機構可關注交易所預警交易、大宗交易、轉托管和指定（撤指）、因第三方存款單客戶多銀行業(yè)務而形成的資金跨銀行或跨地區(qū)劃轉等。期貨業(yè)金融機構可關注盜碼交易、自然人客戶違規(guī)持倉、對倒、對敲等異常行為。保險業(yè)金融機構可關注投保頻率、退保頻率、團險投保人數(shù)明顯與企業(yè)人員規(guī)模不匹配、團險保全業(yè)務發(fā)生率、申請保單質押貸款（保單借款）金額或頻率、生存保險受益人變更頻率、萬能險追加保費金額或頻率等。信托公司可關注客戶購買、轉讓信托產(chǎn)品的頻率或金額等。在業(yè)務關系建立之初，金融機構可能無法準確預估出客戶使用的全部業(yè)務品種，但可在重新審核客戶風險等級時審查客戶曾選擇過的金融業(yè)務類別。（四）行業(yè)（含職業(yè)）風險子項。金融機構應評估行業(yè)、身份與洗錢、職務犯罪等的關聯(lián)性，合理預測某些行業(yè)客戶的經(jīng)濟狀況、金融交易需求，酌情考慮某些職業(yè)技能被不法分子用于洗錢的可能性。本指引對此基本要素不再細分風險子項，金融機構可從以下角度進行評估： ．公認具有較高風險的行業(yè)（職業(yè)）。原則上，按照我國反洗錢監(jiān)管制度及 FATF 建議等反洗錢國際標準應納入反洗錢監(jiān)管范圍的行業(yè)（職業(yè)），其洗錢風險通常較高。．與特定洗錢風險的關聯(lián)度。例如，客戶或其實際受益人、實際控制人、親屬、關系密切人等屬于外國政要。3 ．行業(yè)現(xiàn)金密集程度。例如，客戶從事廢品收購、旅游、餐飲、零售、藝術品收藏、拍賣、娛樂場所、博彩、影視娛樂等行業(yè)。三、指標使用方法本指引運用權重法，以定性分析與定量分析相結合的方式來計量風險、評估等級。中國人民銀行鼓勵金融機構研發(fā)其他風險計量工具或方法，金融機構自主研發(fā)的風險計量工具或方法應能全面覆蓋本指引所列風險子項，并有書面文件對其設計原理和使用方法進行說明。（一）金融機構應對每一基本要素及其風險子項進行權重賦值，各項權重均大于0，總和等于100。對于風險控制效果影響力越大的基本