［管理精品］企業(yè)內部控制文件--相關內部控制制度(doc5)(編輯修改稿)
2025-05-30 16:43 本頁面
【文章內容簡介】 原因需要對外融資的，由子公司提出申請經總公司或子公司董事會審批同意后才能辦理有關融資手續(xù)。 二、關于工程項目控制 工程項目是指公司根據（中山市）開發(fā)區(qū)的建設、經營需要，經公司領導論證研究決定需建設的基礎設施、配套設施、營運項目相關的設計、土建、機電安 裝、裝修、綠化 等工程和日常性維護工程等。 公司應建立規(guī)范的工程項目決策程序，明確相關機構和人員的職責權限，建立工程項目投資決策的責任制度，加強工程項目的預算、招投標、質量管理等環(huán)節(jié)的會計控制，防范決策失誤和工程發(fā)包、承包、施工、驗收等過程中的舞弊行為。 投資決策。按公司對外投資內部控制程序執(zhí)行。對于超過董事會授權額度的工程造價，應上報董事會批準后執(zhí)行。 工程預算。對于公司擬發(fā)展的項目或工程，園區(qū)開發(fā)中心等部門應在項目可行性研究報告的基礎上，對工程相關工作量、材料、造價等作詳細預算，以作為工程投招標決策的重要依 據。財務部、審計部應參與預算的編制。 工程審核。公司應成立以高層管理人員、財務、審計、相關技術部門人員為成員的工程審核小組，對工程預算及方案進行審核。 工程投招標。造價在人民幣？萬元以上的工程，都應通過投招標程序來決定工程承包商。工程審核小組負責對競標施工單位資質、施工方案、工程造價等的審核工作，工程標的應在當地新聞媒體公告或以函件。方式向有資質的施工單位發(fā)出招標通知，招標現場應邀請公證機構參加，以保證招標的公正 性。確定工程承包商原則上應以資質高、施工質量好、工程造價低為準，工作組對各投標單位方案、報價認真審核、討論研究后，確認入選單位，工作組各成員應在工程招標確認文件簽署意見，公證機構出具公證文件。工程審核小組對中標單位方案進一步進行審核，
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