【總結(jié)】弗布克企業(yè)內(nèi)控手冊系列企業(yè)內(nèi)部控制流程手冊配套光盤（配有本書部分控制流程及表單）許國才編著目錄第1章企業(yè)內(nèi)部控制流程—資金 1．1資金與授權(quán)批準(zhǔn)控制 1．1．1資金支付業(yè)務(wù)流程 1．1．2資金授權(quán)審批流
2025-04-19 02:05
【總結(jié)】、關(guān)于投資、籌資制度關(guān)于投資1、對外投資是指公司以貨幣資產(chǎn)、實物資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等資產(chǎn)購買的企業(yè)股權(quán)、債權(quán)及公司所在地以外的土地使用權(quán)、房產(chǎn)或與外企業(yè)聯(lián)合經(jīng)營等。2、公司應(yīng)建立規(guī)范的對外投資決策機(jī)制和程序，通過實行重大投資決策集體審議聯(lián)簽等責(zé)任制度，加強投資項目立項、評估、決策、實施、投資處置等環(huán)節(jié)上的會計控制，嚴(yán)格控制投資風(fēng)險。3、項目提出。根據(jù)
2025-04-24 16:43
【總結(jié)】第四章內(nèi)部控制與現(xiàn)金管理學(xué)習(xí)目標(biāo)學(xué)習(xí)完本章后，應(yīng)該能夠做到：1.描述出一個有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)2.使用銀行對帳單作為內(nèi)部控制措施3.管理并處置現(xiàn)金4.對現(xiàn)金收款實行內(nèi)部控制5.對現(xiàn)金付款實行內(nèi)部控制6.運用預(yù)算來管理現(xiàn)金7.衡量企業(yè)中存在的道德風(fēng)險GrantLeforge辦事處究竟出了什么錯誤？答案是：在現(xiàn)金會計的控制上存在漏洞。
2025-04-15 22:42
【總結(jié)】企業(yè)內(nèi)部控制1?一、為什么關(guān)注內(nèi)部控制：案例分析2?“鄭百文”的警示?（一）“鄭百文”的光輝歷史?鄭百文原來是一個單純的百貨文化用品批發(fā)站（成立于1986年）。?1、1988年12月，在全國同行業(yè)率先進(jìn)行股份制改
2025-03-04 21:46
【總結(jié)】第一篇：企業(yè)內(nèi)部控制管理案例 新老巨人內(nèi)部控制對比 根源：內(nèi)部控制的嚴(yán)重缺陷是老“巨人”衰落的根本原因，而內(nèi)部控制的保駕護(hù)航則是新“巨人”崛起的決定因素。 老“巨人”的衰落： 戰(zhàn)略與經(jīng)營目標(biāo)確...
2025-11-06 12:29
2025-04-19 02:49
【總結(jié)】加強內(nèi)部管理控制完善企業(yè)內(nèi)部控制 2016年2月加強內(nèi)部管理控制完善企業(yè)內(nèi)部控制隨著現(xiàn)代企業(yè)的迅猛發(fā)展，各種潛在的風(fēng)險日益凸顯，這對企業(yè)的管理改革也提出了內(nèi)在要求。內(nèi)部控制在此背景下應(yīng)運而生，并成為企業(yè)管理層和員工共同實施的，旨在保證企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)、營運目標(biāo)、資產(chǎn)目標(biāo)和合規(guī)目標(biāo)等實現(xiàn)的一把利器。尤其是
2025-08-05 03:30
【總結(jié)】第一講企業(yè)內(nèi)部控制概述?前言?企業(yè)內(nèi)部控制是關(guān)系到企業(yè)發(fā)展壯大乃至生存的非常重要的一個方面。雖然企業(yè)內(nèi)部控制不能保證企業(yè)成功，但是在通過對企業(yè)失敗【案例】進(jìn)行分析后我們發(fā)現(xiàn)，如果沒有內(nèi)部控制，企業(yè)失敗的概率會大很多。也就是說有了內(nèi)部控制不是萬能的，但是沒有它是萬萬不能的。本文所講述的企業(yè)內(nèi)部控制主要是圍繞企業(yè)在發(fā)展過程中，特別是針對中國企業(yè)發(fā)展的特征
2025-04-15 22:16
【總結(jié)】企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理（第二版）第一章內(nèi)部控制概論第一節(jié)內(nèi)部控制的產(chǎn)生和發(fā)展一、國外內(nèi)部控制的發(fā)展歷程p3-13（一）內(nèi)部牽制階段一般來說，內(nèi)部牽制的執(zhí)行大致可分為以下四類：一是實物牽制。例如把保險柜的鑰匙交給兩個以上的工作人員持有。非同時使用這兩把以上的鑰匙，保險柜就打不開。二是機(jī)械牽制。例如，保險柜的大門若非按正確程序操作就打不開。三是體制牽制。采用雙重控制預(yù)防錯誤和
2025-04-15 22:15
【總結(jié)】能源企業(yè)內(nèi)部控制管理手冊1內(nèi)部控制體系建設(shè)內(nèi)容概述概述控制活動是確保管理層的指令得到貫徹執(zhí)行的必要措施，存在于整個機(jī)構(gòu)內(nèi)所有級別和職能部門。包括批準(zhǔn)、授權(quán)、查證、核對、經(jīng)營業(yè)績評價、資產(chǎn)保全措施和職責(zé)分工等活動?？刂苹顒拥姆诸惪刂苹顒影凑詹煌姆诸悩?biāo)準(zhǔn)可以劃分為不同的類型。按控制活動的目標(biāo)分類按控制活
2025-04-13 01:19
【總結(jié)】MOTOROLA內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)１．０一般控制要求２．０收人周期３．０采購周期４．０工資周期５．０制造周期６．０融資周期８．０計算機(jī)系統(tǒng)控制一、序言自１９７９年，摩托羅拉就已正式闡明一項公司完善經(jīng)營和財務(wù)控制制度的政策。內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)生，以文件的形式證明哈托羅拉始終不渝地遵守適用的法律和規(guī)定，實行可靠的經(jīng)營和財
2025-07-14 17:43
【總結(jié)】企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范--基本規(guī)范??（征求意見稿）???第一章?總?則????第一條?為了引導(dǎo)和推動企業(yè)建立健全內(nèi)部控制，提高企業(yè)內(nèi)部控制與經(jīng)營管理水平，促進(jìn)企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展，維護(hù)社會主義市場經(jīng)濟(jì)秩序和社會公眾利益，依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中華人民
【總結(jié)】財務(wù)盤點制度?第一條?目的 為求存貨及財產(chǎn)盤點的正確性，盤點事務(wù)處理有所遵循，并加強管理人員的責(zé)任，以達(dá)到財產(chǎn)管理的目的，特制定本辦法。第二條?盤點范圍 (一)存貨盤點：系指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、下腳品。 (二)財務(wù)盤點：系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、租賃契約?！ ?三)財產(chǎn)盤點：系指固定
2025-04-19 02:04
【總結(jié)】(海量營銷管理培訓(xùn)資料下載)1(海量營銷管理培訓(xùn)資料下載)2第一講內(nèi)部控制概論一、內(nèi)部控制的歷程內(nèi)部控制，在內(nèi)部牽制的基礎(chǔ)上，由企業(yè)管理人員在經(jīng)營管理實踐中創(chuàng)造。并審計人員理論總結(jié)而逐步完善的自我監(jiān)督和自行調(diào)整體系。在其漫長的產(chǎn)生和發(fā)展過程中，大體經(jīng)歷了萌芽期、
2025-05-07 17:29
【總結(jié)】企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范案例一、資金內(nèi)部控制（一）某公司出納貪污公司款項案。A事務(wù)所在對G公司進(jìn)行審計時，在對貨幣資金項目審計中執(zhí)行如下的審計程序，到達(dá)現(xiàn)場前將詢證函交予給出納李某，由其到銀行函證后帶回，在現(xiàn)場審計時交給審計助理。同時提供銀行對賬單。對于未達(dá)賬項，該公司系由出納李某編制未達(dá)賬項調(diào)整表。審計人員對于重要的未達(dá)賬項進(jìn)行檢查。幾年之中A事務(wù)所一直在這樣進(jìn)行審計
2025-05-11 23:15
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