【文章內(nèi)容簡介】 8政權(quán)機構(gòu)選擇13729短期投資業(yè)務運行13809人力資源與業(yè)績考核30薪酬14531社會保險和住房公積金14811技術(shù)發(fā)展32技術(shù)研發(fā)15112健康、安全、環(huán)保33排污費繳納15434安全事故管理15713財務資產(chǎn)財務資產(chǎn)－預算管理35預算編制16236預算分解163財務資產(chǎn)－資金管理37賬戶管理16738銀行存款日常管理17039內(nèi)部資金劃撥17240支付結(jié)算18141庫存現(xiàn)金管理18442壞賬準備18843壞賬核銷19044銀行承兌匯票管理19745其他應付款管理20046其他應收款管理202財務資產(chǎn)－無形資產(chǎn)核算47無形資產(chǎn)取得20648無形資產(chǎn)攤銷20849計提減值準備21050無形資產(chǎn)處理212財務資產(chǎn)－油氣及固定資產(chǎn)管理和核算51轉(zhuǎn)資21852折舊22753后續(xù)支出管理23054租賃管理23255資產(chǎn)清查23756報廢管理23957處置管理24258資產(chǎn)評估25259計提減值準備255財務資產(chǎn)－債務管理60簽訂借款合同及提款26661利息預提26862對外擔保及委托貸款27163或有負債管理278財務資產(chǎn)－關(guān)聯(lián)交易64關(guān)聯(lián)交易管理28165一次性關(guān)聯(lián)交易測試28266持續(xù)性關(guān)聯(lián)交易額度上限申請285財務資產(chǎn)－財務風險管理67保險288財務資產(chǎn)－稅收管理68增值稅核算29269企業(yè)所得稅核算29770稅費減免30071發(fā)票管理30372財務資產(chǎn)－價格管理價格管理307財務資產(chǎn)－費用管理73費用核算310財務資產(chǎn)－權(quán)益管理74股本31375資本公積31476盈余公積31577利潤分配316財務資產(chǎn)－財務會計報告78財務報告－地區(qū)公司31979財務報告－總部337財務資產(chǎn)－會計核算80會計手冊的制定與維護40381會計業(yè)務處理40615合同與糾紛82合同管理41983糾紛處理420單位：集團流程名稱：規(guī)劃計劃編制人：流程編號：01業(yè)務主管部門：最后更新時間：200510業(yè)務參與部門：版本：01 年度投資計劃04規(guī)劃計劃部審查股份公司專業(yè)公司地區(qū)公司 通過通過規(guī)劃計劃部、調(diào)整計劃議案06管理層投資委員會、董事會審查批準不通過K1規(guī)劃計劃部門計劃執(zhí)行情況分析報告 通過K1規(guī)劃計劃部、年度投資調(diào)整計劃規(guī)劃計劃部財務部03．計劃處匯總平衡后申報不通過計劃處、年度投資調(diào)整計劃計劃處計劃處計劃執(zhí)行情況分析報告 通過規(guī)劃計劃部門、年度投資調(diào)整計劃。 不通過申報規(guī)劃計劃部門規(guī)劃計劃部門，編制并發(fā)布年度投資（調(diào)整）實施計劃。財物部門基建管理部門規(guī)劃計劃部門、投資調(diào)整計劃計劃執(zhí)行情況分析報告關(guān)鍵控制文檔單位名稱：集團 業(yè)務流程名稱：01規(guī)劃計劃當前子流程名稱：年度投資計劃最后更新時間：2005－10業(yè)務主管部門：規(guī)劃計劃部關(guān)鍵控制編號重要風險關(guān)鍵控制控制方法控制頻率實施證據(jù)制度索引適用單位總部及專業(yè)公司地區(qū)公司總部勘探與生產(chǎn)煉油與銷售化工與銷售天然氣與管道勘探與生產(chǎn)煉油與銷售化工與銷售天然氣與管道科研及其他 K11投資計劃未經(jīng)有效批準－股份公司董事會審議或管理層批準年度投資計劃；－規(guī)劃計劃部依據(jù)董事會決議或管理層批復地區(qū)公司；－專業(yè)公司、地區(qū)公司依據(jù)批復文件審定下達具體投資計劃人工年度董事會決議（總部）或管理層批示；專業(yè)公司地區(qū)公司具體實施計劃《集團規(guī)劃計劃工作管理暫行辦法》（石油計字【2000】第22號）√√√√√√√√√√年度投資計劃關(guān)鍵控制程序1)適用范圍。本程序適用于年度投資計劃的上報、審批、下達和實施過程。2)風險。（1）投資計劃未經(jīng)有效審批（K）。（2）下達的投資計劃與上級公司批準的不一致。（3）實施情況與投資計劃不符。3)部門職責。規(guī)劃計劃部門負責本程序的實施和歸口管理。4)控制。（1）年度投資計劃的上報與審批①地區(qū)公司規(guī)劃計劃部門組織編制年度投資建議計劃，報地區(qū)公司預算委員會審批。②專業(yè)公司計劃處匯總、平衡，報主管領導審核。③股份公司規(guī)劃計劃部匯總、平衡，報主管領導審核。④股份公司投資委員會審核。⑤股份公司董事會審議或管理層批準年度投資計劃（K1）。（2）年度投資計劃的下達①規(guī)劃計劃部依據(jù)董事會決議或管理層批示批復，組織編制年度計劃，其中：專業(yè)計劃下達到專業(yè)公司、公用系統(tǒng)工程計劃直接下達到地區(qū)公司。專業(yè)公司、地區(qū)公司依據(jù)股份公司下達計劃組織編制并下達具體投資計劃（K1）。②專業(yè)公司下達的投資計劃抄送股份公司備案，地區(qū)公司下達的具體投資計劃抄送專業(yè)公司備案，股份公司和專業(yè)公司進行核對，對核對中發(fā)現(xiàn)問題進行記錄并跟蹤。③財務部按股份公司下達的投資計劃撥款。（3）年度投資計劃的實施專業(yè)公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)境的變化以及勘探開發(fā)部署的重大變化，提出年度投資調(diào)整意見，由股份公司規(guī)劃計劃部匯總后報管理層審批，批準后向?qū)I(yè)公司下達年度投資調(diào)整計劃。5)相關(guān)制度?！都瘓F規(guī)劃計劃工作管理暫行辦法》（石油計字〔2000〕第22號）。6)控制證據(jù)。董事會決議（總部）或管理層批示、投資計劃批復文件、專業(yè)公司、地區(qū)公司具體實施計劃。7)控制證據(jù)示范。無。單位：集團流程名稱：建設過程編制人：流程編號：02業(yè)務主管部門：最后更新時間：200510業(yè)務參與部門：版本：0102．03．01 土地使用管理地區(qū)公司土地管理部門批復文件土地出讓協(xié)議 不通過1生大項目由股份公司規(guī)劃計劃部向國家土地管理部門提出用地預審申請02．地區(qū)公司主管領導審批 通過土地管理部門K1土地管理部門土地補償協(xié)議土地管理部門國有土地使用證 2 不通過K2 通過基建成本核算崗關(guān)鍵控制編號重要風險關(guān)鍵控制控制方法控制頻率實施證據(jù)制度索引適用單位總部及專業(yè)公司地區(qū)公司總部勘探與生產(chǎn)煉油與銷售化工與銷售天然氣與管道勘探與生產(chǎn)煉油與銷售化工與銷售天然氣與管道科研與其他K1－地區(qū)公司土地管理部門取得地方政府土地管理部門合法的審批手續(xù)；重大項目由股份公司規(guī)劃計劃部向國家土地管理部門提出用地預審申請人工隨時用地審批有關(guān)材料的記錄或證明；批復文件；土地出讓協(xié)議；《集團用地管理規(guī)定（試行）》（油計字〔2004〕65號）√√√√√√K2－建設單位土地管理部門根據(jù)土地補償協(xié)議或土地出讓協(xié)議審核土地補償費或土地出讓金，并按規(guī)定程序報批人工隨時土地補償協(xié)議；土地出讓協(xié)議；√√√√√√關(guān)鍵控制文檔單位名稱：集團業(yè)務流程名稱：02建設過程當前子流程名稱：土地使用管理最后更新時間：200510業(yè)務主管部門：規(guī)劃計劃部單位：集團流程名稱：建設過程編制人：流程編號：02業(yè)務主管部門：最后更新時間：200510業(yè)務參與部門：版本：0102．03．02 拆遷管理工程建設部門工程管理崗、編制拆遷方案拆遷方案02．主管領導審批 不通過 工程管理崗、地方政府有關(guān)規(guī)定及政府有關(guān)部門地拆遷批復文件簽定拆遷協(xié)議拆遷補償協(xié)議通過 K11計劃崗，取得對方發(fā)票或收據(jù)撥款通知單2 不通過K2通過K2 通過 07.會計業(yè)務處理關(guān)鍵控制文檔單位名稱：集團業(yè)務流程名稱：02建設過程當前子流程名稱：拆遷管理最后更新時間：200510業(yè)務主管部門：規(guī)劃計劃部關(guān)鍵控制編號重要風險關(guān)鍵控制控制方法控制頻率實施證據(jù)制度索引適用單位總部及專業(yè)公司地區(qū)公司總部勘探與生產(chǎn)煉油與銷售化工與銷售天然氣與管道勘探與生產(chǎn)煉油與銷售化工與銷售天然氣與管道科研與其他K1－工程建設部門按照國家、地方政府有關(guān)規(guī)定及政府有關(guān)部門的拆遷批復文件，與被拆遷人或地方有關(guān)部門簽訂“拆遷補償協(xié)議”人工隨時拆遷補償協(xié)議√√√√√K2－工程建設部門審核“拆遷現(xiàn)場認定書”和“拆遷補償協(xié)議”中拆遷費用的準確性人工隨時拆遷現(xiàn)場認定書；拆遷補償協(xié)議√√√√√基建投資管理關(guān)鍵控制程序1)適用范圍。本程序適用于土地使用管理、拆遷管理業(yè)務。2)風險。（1）土地使用管理。①土地使用未取得合法的審批手續(xù)（K）。②土地補償費或者土地出讓金計算不準確(K)。（2）拆遷管理。①拆遷未簽定有效的協(xié)議（K）。②拆遷費用計算不準確(K)。3)部門職責。（1）土地使用管理。①土地管理部門負責與政府方面協(xié)調(diào)、辦理土地使用證、編寫土地補償書。②財務部門負責土地補償費相關(guān)會計業(yè)務處理。（2）拆遷管理。①工程建設部門負責拆遷協(xié)調(diào)、拆遷方案、拆遷補償合同、審核被拆遷方的發(fā)票或收據(jù)。②財務部門負責拆遷補償費用相關(guān)會計業(yè)務處理。4)控制。（1）土地使用管理。①地區(qū)公司土地管理部門取得地方政府土地管理部門合法的審批手續(xù)；重大項目由股份公司規(guī)劃計劃部向國家土地管理部門提出用地預審申請（K1）。②建設單位土地管理部門辦理國有土地使用證。③建設單位土地管理部門根據(jù)土地出讓協(xié)議或合同審核土地補償金或土地出讓金，并按規(guī)定程序報批（K2）。（2）拆遷管理。①工程建設部門按照國家、地方政府有關(guān)規(guī)定及政府有關(guān)部門的拆遷批復文件，與被拆遷涉及單位或地方有關(guān)部門簽定《拆遷補償協(xié)議》（K1）。②工程建設部門審核《現(xiàn)場認定書》和《拆遷補償協(xié)議》中拆遷費用的準確性（K2）。③基建管理崗審核《拆遷補償協(xié)議》、《現(xiàn)場認定書》、《補償補助協(xié)議書》、結(jié)算付款單、發(fā)票或收據(jù)、撥款通知單和領導簽字等準確后，記入在建工程成本。由財務部門負責人審核記錄的拆遷費用是否準確、完整。5)相關(guān)制度?！都瘓F用地管理規(guī)定（試行）》（油計字〔2004〕第65號）。6)控制證據(jù)。土地使用批復文件、土地出讓協(xié)議、土地補償協(xié)議、拆遷補償協(xié)議、現(xiàn)場認定書。7)控制證據(jù)示范（見附錄）。附錄 占地（現(xiàn)場）認定書。附錄占地（現(xiàn)場）認定書