［管理精品］企業(yè)內(nèi)部控制文件--相關內(nèi)部控制制度(doc5)-wenkub
2023-05-05 16:43:27 本頁面
【正文】 照同期 同類資產(chǎn)市場價格，股權處置應參照被投資企業(yè)最新每股凈資產(chǎn)金額（可流通股份價格應以當期二級市場價格為準）。項目經(jīng)國家計委或省、市計劃部門批準后，由財務部負責籌措項目建設所需資金，投資管理中心負責辦理報建等手續(xù)，公司按照工程建設程序?qū)嵤╉椖拷ㄔO。所做決定，由參加評審的領導聯(lián)合簽署。 項目評估。 公司應建立規(guī)范的對外投資決策機制和程序，通過實行重大投資決策集體審議聯(lián)簽等責任制度，加強投資項目立項、評估、決策、實施、投資處置等環(huán)節(jié)上的會計控制，嚴格控制投資風險。 項目提出。投資管理中心等部門應對項目的可行性進行研究、論證，并編撰項目可行性研究報告、項目環(huán)境影響評估報告等，有關部門如財務、技術中心等協(xié)助投資管理部等部門進行項目可行性分析研究工作。對于重大投資項目或投資總額超過董事會和股東大會授權的額度，公司應上報董事會和股東大會報批、備案 。 投資處置。 B、處置審批。 關于籌資 籌資指公司因發(fā)展、業(yè)務需要，通過發(fā)行證券，申請貸款等方式籌集資金。必要時，公司可邀請有關專家參與研究，協(xié)助決策。由公司財務副總裁負責籌資實施，財務部協(xié)助財務副總裁負責具體籌資工作，資金證券部等部門協(xié)助籌資工作。 投資決策。對于公司擬發(fā)展的項目或工程，園區(qū)開發(fā)中心等部門應在項目可行性研究報告的基礎上，對工程相關工作量、材料、造價等作詳細預算，以作為工程投招標決策的重要依 據(jù)。 工程投招標。確定工程承包商原則上應以資質(zhì)高、施工質(zhì)量好、工程造價低為準，工作組對各投標單位方案、報價認真審核、討論研究后，確認入選單位，工作組各成員應在工程招標確認文件簽署意見，公證機構出具公證文件。工程監(jiān)理應聘請工程監(jiān)理機構負責。工
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