［管理精品］企業(yè)內(nèi)部控制文件--電算化管理制度(doc17)-wenkub
2023-05-05 16:43:27 本頁面
【正文】 職責； 對系統(tǒng)軟硬件的日常運行進行維護，及時排除系統(tǒng)運行中出現(xiàn)的各種故障，確保系統(tǒng)正常穩(wěn)定地運行。 ? 會 計 電 算 化 工 作 程 序 圖 注 圖中③為直接上機填制記帳憑證，④則為審核人員上機審核記 帳憑證，⑥為打印已在電腦中記帳的已審核記帳憑證，并及時 粘貼原始憑證，經(jīng)核對無誤后，整理存檔； 會計人員主要分工為制單、審核和檔案管理人員； 各工作人員根據(jù)各種規(guī)章制度要求，并本著會計工作職業(yè)道德 要求認真執(zhí)行相關(guān)工作。 ? ? 會計電算化管理制度 ? 檔案管理 及時備份系統(tǒng)中各種帳表數(shù)據(jù)，并分類編號存檔，數(shù)據(jù)備份至少 做一次硬盤備份和兩次軟盤備份； 對打印輸出的憑證、帳簿、報表等應(yīng)及時裝訂存檔； 對系統(tǒng)軟硬件相關(guān)的光盤、磁盤、使用手冊等資料進行分類編號， 妥善保管。 ? 資金管理 負責銀行、現(xiàn)金出納崗、收入、往來崗的日常管理； 負責流動資金的日常核算管理； 負責每日制印收入日報表及現(xiàn)金日報表； 負責對門票、發(fā)票 、收據(jù)等重要票據(jù)的日常管理。 會計科目一經(jīng)設(shè)定并已正式運用于系統(tǒng)中制單和記帳等功能，不得隨意修改，以避免造成系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫的紊亂；因核算需要而需新增的會計科目則可在系統(tǒng)中增設(shè)。各種報表格式及公式單元、批處理命令等一經(jīng)設(shè)定，不得隨意修改。 記帳憑證經(jīng)審核、打印輸出后，制單人員應(yīng)及時在系統(tǒng)中記帳，記帳憑證未打印出之前，不得記帳。會計報表報出之前應(yīng)認真與系統(tǒng)有關(guān)帳簿、憑證進行核對，如帳表不符，應(yīng)及時查找原因，并進行相應(yīng)調(diào)整，直至帳表一致。 ? ? 會計電算化管理制度 四、系統(tǒng)各級操作員權(quán)限分工 序 號 使用功能權(quán)限 權(quán)限運用人員 備 注 1 財務(wù)分工 1 表中“權(quán)限使用人員”數(shù)碼的代表意義如下： ? 1— 會計主管 ? 2— 系統(tǒng)管理人員 ? 3— 系統(tǒng)操作人員 ? 4— 資金管理人員 ? 5— 審核人 員 2 建帳、科目初始設(shè)置 3 3 期初余額管理 3 4 制單、匯總、記帳 3 5 憑證審核 5 6 對帳、試算平衡 5 7 結(jié)帳、恢復(fù)記帳前狀態(tài) 2 8 自動轉(zhuǎn)帳定義、生成 3 9 查詢、打印 6 10 數(shù)據(jù)備份、恢復(fù) 7 11 刪除以前年度數(shù)據(jù) 2 ? 6— 成本管理人員 ? 7— 檔案管理人員 上列崗位中，一名工作人員最多可擔任三個，但制單、制表和審核崗位不可由一人兼任；出納和資金管理不可由一人兼任。 ? ? 會計電算化管理制度 二、會計帳簿的收集、整理和存檔 各業(yè)務(wù)日或各月的會計帳簿可由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人在當期打印輸出并保管，日常系統(tǒng)數(shù)據(jù) 由系統(tǒng)管理人員和業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負責維護； 會計年度終了，必須將全年的所有帳簿，包括總帳、明細帳、輔助帳等都統(tǒng)一打印輸出，并整理裝訂； 檔案管理人員在與業(yè)務(wù)經(jīng)辦人辦理帳簿交接手續(xù)時，應(yīng)認真檢查帳簿是否有殘缺、遺漏，確定無誤后，應(yīng)對所有帳簿進行歸類、編號，妥善保存； 會計帳簿封面應(yīng)書寫規(guī)范，應(yīng)填項目都應(yīng)填列齊全清晰。帶有“查詢”字樣的會計核算資料不能作為正式的書面檔案資料保存； 會計電算化檔案發(fā)生缺損時，應(yīng)重新打印補
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