［管理精品］企業(yè)內(nèi)部控制文件--電算化管理制度(doc17)-wenkub
2023-05-05 16:43:27 本頁(yè)面
【正文】 職責(zé)； 對(duì)系統(tǒng)軟硬件的日常運(yùn)行進(jìn)行維護(hù)，及時(shí)排除系統(tǒng)運(yùn)行中出現(xiàn)的各種故障，確保系統(tǒng)正常穩(wěn)定地運(yùn)行。 ? 會(huì) 計(jì) 電 算 化 工 作 程 序 圖 注 圖中③為直接上機(jī)填制記帳憑證，④則為審核人員上機(jī)審核記 帳憑證，⑥為打印已在電腦中記帳的已審核記帳憑證，并及時(shí) 粘貼原始憑證，經(jīng)核對(duì)無(wú)誤后，整理存檔； 會(huì)計(jì)人員主要分工為制單、審核和檔案管理人員； 各工作人員根據(jù)各種規(guī)章制度要求，并本著會(huì)計(jì)工作職業(yè)道德 要求認(rèn)真執(zhí)行相關(guān)工作。 ? ? 會(huì)計(jì)電算化管理制度 ? 檔案管理 及時(shí)備份系統(tǒng)中各種帳表數(shù)據(jù)，并分類編號(hào)存檔，數(shù)據(jù)備份至少 做一次硬盤備份和兩次軟盤備份； 對(duì)打印輸出的憑證、帳簿、報(bào)表等應(yīng)及時(shí)裝訂存檔； 對(duì)系統(tǒng)軟硬件相關(guān)的光盤、磁盤、使用手冊(cè)等資料進(jìn)行分類編號(hào)， 妥善保管。 ? 資金管理 負(fù)責(zé)銀行、現(xiàn)金出納崗、收入、往來(lái)崗的日常管理； 負(fù)責(zé)流動(dòng)資金的日常核算管理； 負(fù)責(zé)每日制印收入日?qǐng)?bào)表及現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表； 負(fù)責(zé)對(duì)門票、發(fā)票 、收據(jù)等重要票據(jù)的日常管理。 會(huì)計(jì)科目一經(jīng)設(shè)定并已正式運(yùn)用于系統(tǒng)中制單和記帳等功能，不得隨意修改，以避免造成系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù)的紊亂；因核算需要而需新增的會(huì)計(jì)科目則可在系統(tǒng)中增設(shè)。各種報(bào)表格式及公式單元、批處理命令等一經(jīng)設(shè)定，不得隨意修改。 記帳憑證經(jīng)審核、打印輸出后，制單人員應(yīng)及時(shí)在系統(tǒng)中記帳，記帳憑證未打印出之前，不得記帳。會(huì)計(jì)報(bào)表報(bào)出之前應(yīng)認(rèn)真與系統(tǒng)有關(guān)帳簿、憑證進(jìn)行核對(duì)，如帳表不符，應(yīng)及時(shí)查找原因，并進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，直至帳表一致。 ? ? 會(huì)計(jì)電算化管理制度 四、系統(tǒng)各級(jí)操作員權(quán)限分工 序 號(hào) 使用功能權(quán)限 權(quán)限運(yùn)用人員 備 注 1 財(cái)務(wù)分工 1 表中“權(quán)限使用人員”數(shù)碼的代表意義如下： ? 1— 會(huì)計(jì)主管 ? 2— 系統(tǒng)管理人員 ? 3— 系統(tǒng)操作人員 ? 4— 資金管理人員 ? 5— 審核人 員 2 建帳、科目初始設(shè)置 3 3 期初余額管理 3 4 制單、匯總、記帳 3 5 憑證審核 5 6 對(duì)帳、試算平衡 5 7 結(jié)帳、恢復(fù)記帳前狀態(tài) 2 8 自動(dòng)轉(zhuǎn)帳定義、生成 3 9 查詢、打印 6 10 數(shù)據(jù)備份、恢復(fù) 7 11 刪除以前年度數(shù)據(jù) 2 ? 6— 成本管理人員 ? 7— 檔案管理人員 上列崗位中，一名工作人員最多可擔(dān)任三個(gè)，但制單、制表和審核崗位不可由一人兼任；出納和資金管理不可由一人兼任。 ? ? 會(huì)計(jì)電算化管理制度 二、會(huì)計(jì)帳簿的收集、整理和存檔 各業(yè)務(wù)日或各月的會(huì)計(jì)帳簿可由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人在當(dāng)期打印輸出并保管，日常系統(tǒng)數(shù)據(jù) 由系統(tǒng)管理人員和業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)維護(hù)； 會(huì)計(jì)年度終了，必須將全年的所有帳簿，包括總帳、明細(xì)帳、輔助帳等都統(tǒng)一打印輸出，并整理裝訂； 檔案管理人員在與業(yè)務(wù)經(jīng)辦人辦理帳簿交接手續(xù)時(shí)，應(yīng)認(rèn)真檢查帳簿是否有殘缺、遺漏，確定無(wú)誤后，應(yīng)對(duì)所有帳簿進(jìn)行歸類、編號(hào)，妥善保存； 會(huì)計(jì)帳簿封面應(yīng)書寫規(guī)范，應(yīng)填項(xiàng)目都應(yīng)填列齊全清晰。帶有“查詢”字樣的會(huì)計(jì)核算資料不能作為正式的書面檔案資料保存； 會(huì)計(jì)電算化檔案發(fā)生缺損時(shí)，應(yīng)重新打印補(bǔ)
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