［管理精品］企業(yè)內(nèi)部控制文件--電算化管理制度(doc17)(已修改)
2025-05-10 16:43 本頁面
【正文】 ? 會(huì) 計(jì) 電 算 化 工 作 程 序 圖 注 圖中③為直接上機(jī)填制記帳憑證，④則為審核人員上機(jī)審核記 帳憑證，⑥為打印已在電腦中記帳的已審核記帳憑證，并及時(shí) 粘貼原始憑證，經(jīng)核對(duì)無誤后，整理存檔； 會(huì)計(jì)人員主要分工為制單、審核和檔案管理人員； 各工作人員根據(jù)各種規(guī)章制度要求，并本著會(huì)計(jì)工作職業(yè)道德 要求認(rèn)真執(zhí)行相關(guān)工作。 ? ? 帳 務(wù) 流 程 圖 ① 原始憑證 ② 審 核 ③ 記帳憑證原始憑證憑證 ⑥ 打 印原始憑證憑證 ⑤ 帳務(wù)處理原始憑證憑證 ④ 審 核原始憑證憑證 ⑦ 審 核 ⑧ 調(diào)整存檔 月 初 ? ? 會(huì)計(jì)報(bào)表系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程圖 修改憑證 A錄入憑證 B審核憑證 存在問題？ C記 帳 D對(duì) 帳 存在問題？ E會(huì)計(jì)報(bào)表 F 帳表核對(duì) 存在問題？ G結(jié) 帳 H檔案管理 A、 制單人員 B、 審核人員 C、 制單人員 D、 審核、制單人員 E、 制單人員 F、 審核、制單人員 G、 會(huì)計(jì)主管 H、 制單、檔案管理人員 填制憑證 ? ? 會(huì)計(jì)電算化管理制度 一、電算化崗位責(zé)任 自動(dòng)取數(shù) 審核憑證 記 帳 其 他 明 細(xì) 表 營(yíng) 業(yè) 成 本 明 細(xì) 表 管 理 費(fèi) 用 明 細(xì) 表 利 潤(rùn) 及 利 潤(rùn) 分 配 表 資 產(chǎn) 負(fù) 債 表 財(cái)務(wù)分析指標(biāo) 現(xiàn)金流量表 財(cái)務(wù)報(bào)告 分析填列 根據(jù)財(cái)稅部門有關(guān)電算化管理規(guī)章制度及公司的管理核算特點(diǎn)，為穩(wěn)妥高效地開展會(huì)計(jì)電算化工作，公司財(cái)務(wù)部設(shè)置以下 工作崗位： ? 財(cái)務(wù)經(jīng)理 對(duì)公司電算化發(fā)展方向、規(guī)模及重大硬件、軟件的使用及應(yīng)用項(xiàng)目進(jìn)行決策，領(lǐng)導(dǎo)各財(cái)務(wù)人員高質(zhì)量、高效率、穩(wěn)定地開展會(huì)計(jì)電算化工作。 ? 會(huì)計(jì)主管 積極配合財(cái)務(wù)經(jīng)理的工作，制訂公司電算化發(fā)展規(guī)劃及管理制度等，為財(cái)務(wù)經(jīng)理提供相關(guān)決策依據(jù)； 根據(jù)公司特點(diǎn)合理設(shè)置電算化工作崗位，正確分配系統(tǒng)各 級(jí)操作人員的使用權(quán)限，組織協(xié)調(diào)好各財(cái)務(wù)人員開展各項(xiàng)具體的會(huì)計(jì)電算化工作； 經(jīng)常檢查各項(xiàng)電算化工作的執(zhí)行情況和結(jié)果，嚴(yán)格執(zhí)行責(zé)任制對(duì)各崗位人員責(zé)任的約束條款。 ? 系統(tǒng)管理 參
規(guī)章制度相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1