［管理精品］企業(yè)內(nèi)部控制文件--電算化管理制度(doc17)(編輯修改稿)
2025-05-30 16:43 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 規(guī)范簡要填寫摘要。 當(dāng)日所有原始憑證都輸入系統(tǒng)后，審核人員應(yīng)及時(shí)審核記帳憑證，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)修改，確保當(dāng)日輸入的憑證都正確無誤。 記帳憑證經(jīng)審核、修訂無誤后，即應(yīng)打印輸出，并將打印出的已審核憑證和與其相對應(yīng)的原始憑證裝訂，以備存檔。 記帳憑證經(jīng)審核、打印輸出后，制單人員應(yīng)及時(shí)在系統(tǒng)中記帳，記帳憑證未打印出之前，不得記帳。 當(dāng)日憑證都輸入、審核、記帳后，應(yīng)及時(shí)查詢打印當(dāng)日現(xiàn)金收支情況日報(bào)表，以便于及時(shí)掌握現(xiàn)金收支狀況。 月末所有原始都已輸入系統(tǒng)并已記帳后，應(yīng)及時(shí)運(yùn)用系 統(tǒng)匯總功能，對所有已記帳憑證進(jìn)行匯總，并打印輸出匯總表；同時(shí)運(yùn)用對帳、試算平衡等功能，核對各科目總帳、明細(xì)帳與輔助核算帳等，帳帳核對無誤后，即可開始編制當(dāng)期會計(jì)報(bào)表。 各種基本會計(jì)報(bào)表應(yīng)于該會計(jì)期后五日內(nèi)編制完成并報(bào)出。會計(jì)報(bào)表報(bào)出之前應(yīng)認(rèn)真與系統(tǒng)有關(guān)帳簿、憑證進(jìn)行核對，如帳表不符，應(yīng)及時(shí)查找原因，并進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，直至帳表一致。其他輔助報(bào)表則應(yīng)于核對無誤后在該會計(jì)期后十日內(nèi)編報(bào)完畢。 經(jīng)過層層核對，確認(rèn)帳證一致、帳帳一致、帳表一致后，且確認(rèn)當(dāng)期發(fā)生的所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)已全部反映在系統(tǒng)帳中，則可由財(cái)務(wù)主管對當(dāng)期會計(jì) 帳結(jié)帳。結(jié)帳后，則不可也不能修改當(dāng)期會計(jì)數(shù)據(jù)。 ? ? 會計(jì)電算化管理制度 四、系統(tǒng)各級操作員權(quán)限分工 序 號 使用功能權(quán)限 權(quán)限運(yùn)用人員 備 注 1 財(cái)務(wù)分工 1 表中“權(quán)限使用人員”數(shù)碼的代表意義如下： ? 1— 會計(jì)主管 ? 2— 系統(tǒng)管理人員 ? 3— 系統(tǒng)操作人員 ? 4— 資金管理人員 ? 5— 審核人 員 2 建帳、科目初始設(shè)置 3 3 期初余額管理 3 4 制單、匯總、記帳 3 5 憑證審核 5 6 對帳、試算平衡 5 7 結(jié)帳、恢復(fù)記帳前狀態(tài) 2 8 自動(dòng)轉(zhuǎn)帳定義、生成 3 9 查詢、打印 6 10 數(shù)據(jù)備份、恢復(fù) 7 11 刪除以前年度數(shù)據(jù) 2 ? 6— 成本管理人員 ? 7— 檔案管理人員 上列崗位中，一名工作人員最多可擔(dān)任三個(gè)，但制單、制表和審核崗位不可由一人兼任；出納和資金管理不可由一人兼任。 12 重建帳、帳套參數(shù)調(diào)整 2 13 上機(jī)日志 2 14 銀行現(xiàn)金管理 4 15 計(jì)劃管理 6 16 項(xiàng)目管理 5 17 部門管理 5 18 匯率管理 5 19 單位往來 5 20 個(gè)人往來 5 21 報(bào)表初始化 3 22 編制報(bào)表 3 23 報(bào)表審核 5 24 報(bào)表修改 5 ? ? 會計(jì)電算化管理制度 五、會計(jì)電算化檔案管理 ? 會計(jì)電算化檔案定義 主要指存儲在硬盤、軟磁盤或其他存儲介質(zhì)上的會計(jì)數(shù)據(jù)和程序等， 并包括打印輸出的各種憑證、帳簿、報(bào)表等核算數(shù)據(jù)及系統(tǒng)開發(fā)運(yùn)行 中的全套文檔資料。 ? 檔案管理任務(wù) 收集和整理應(yīng)存檔的會計(jì)資料； 保管和利用好會計(jì)檔案； 遵守會計(jì)檔案的保存期限。 ? 檔案管理內(nèi)容 一、會計(jì)憑證的收集、整理和存檔 收集齊全應(yīng)存檔的會計(jì)憑證，按憑證順序號和本號檢查有無短缺，原始憑證是否齊全，清理出不屬于會計(jì)檔案范圍和無須存檔 的一些資料，補(bǔ)充可能被遺留的一些必不可少的核算資料； 與負(fù)責(zé)憑證打印、裝訂、暫時(shí)保管的操作人員辦理好檔案入存手續(xù)； 應(yīng)每月裝訂一次憑證，為便于翻閱憑證，避免憑證散失，裝訂憑證時(shí)應(yīng)按適當(dāng)厚度統(tǒng)一裝訂； 認(rèn)真填列會計(jì)憑證封面，封面各記事欄都應(yīng)填列完整清晰，以便于查閱。
規(guī)章制度相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1