企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度(編輯修改稿)
2025-05-05 11:13 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《領(lǐng)用單》，《領(lǐng)用單》需經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意，報(bào)行政綜合部審批，主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。（4）固定資產(chǎn)的《領(lǐng)用單》由使用部門(mén)開(kāi)具，《領(lǐng)用單》一式三聯(lián)。一聯(lián)由領(lǐng)用部門(mén)存查，一聯(lián)送財(cái)產(chǎn)歸口管理部門(mén)作為財(cái)產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門(mén)定期匯總后向財(cái)務(wù)部報(bào)賬。（5）財(cái)產(chǎn)在企業(yè)內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門(mén)辦理，送財(cái)務(wù)部備案。第18條 財(cái)產(chǎn)的清查、盤(pán)點(diǎn)（1）企業(yè)財(cái)產(chǎn)歸口管理部門(mén)應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作，年終必須進(jìn)行一次全面的盤(pán)點(diǎn)清查。（2）各部門(mén)的年終財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)必須有財(cái)務(wù)人員參加。（3）財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤(pán)盈、盤(pán)虧和毀損的，均應(yīng)填報(bào)《損益報(bào)告表》，書(shū)面說(shuō)明虧損原因。對(duì)因個(gè)人失職造成財(cái)產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任。（4）凡已達(dá)到自然報(bào)廢條件的固定資產(chǎn)，財(cái)產(chǎn)歸口管理部門(mén)應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部組織評(píng)估，評(píng)估情況上報(bào)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)，由主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見(jiàn)。（5）凡尚未達(dá)到自然報(bào)廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門(mén)應(yīng)查明原因，如實(shí)上報(bào)；屬個(gè)人責(zé)任事故的，應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員負(fù)責(zé)賠償損失；屬自然災(zāi)害或其他不可抗力原因造成損失的，應(yīng)上報(bào)總經(jīng)理，決定處理意見(jiàn)。第五章 附則第19條 本制度由總經(jīng)理特別助理會(huì)同財(cái)務(wù)部和行政綜合部起草、修訂，解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部和行政綜合部。如雙方解釋存在明顯差異，由總經(jīng)理特別助理協(xié)調(diào)雙方共同解決，必要時(shí)申報(bào)總經(jīng)理裁決。第20條 本制度如有與相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)定相抵觸的，應(yīng)以相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)定為準(zhǔn)。第21條 本制度自發(fā)布之日起生效。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期營(yíng)業(yè)利潤(rùn)測(cè)算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目名稱合計(jì)建設(shè)經(jīng)營(yíng)期第1期第2期第3期……備注1租售收入2兩稅一費(fèi)3開(kāi)發(fā)成本費(fèi)用4銷售成本5經(jīng)營(yíng)成本6土地增值稅7開(kāi)發(fā)利潤(rùn)8所得稅9稅后利潤(rùn)10員工獎(jiǎng)勵(lì)基金11員工發(fā)展基金12可供分配利潤(rùn)歸還墊支利潤(rùn)13盈余公積金14應(yīng)付利潤(rùn)15未分配利潤(rùn)年度財(cái)務(wù)費(fèi)用臺(tái)賬單位：萬(wàn)元序號(hào)月份金額目標(biāo)成本（萬(wàn)元）差額發(fā)生時(shí)間說(shuō)明123……12合計(jì)票據(jù)及存款日?qǐng)?bào)表票據(jù)收入支出進(jìn)賬處類別進(jìn)賬額受理日期受理銀行處理匯出處類別支出額支付日期支出銀行存款銀行名稱前日余額本日存入款款項(xiàng)回收本日提款額本日支票開(kāi)出額票據(jù)支付額本日余額摘要明細(xì)本日存入款項(xiàng)回收本日提款支票開(kāi)出票據(jù)支付財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告表審計(jì)部門(mén)：審計(jì)項(xiàng)目審計(jì)類別審計(jì)期間抽樣比率審計(jì)結(jié)果備 注評(píng)語(yǔ)：董事長(zhǎng)： 總經(jīng)理： 主管： 制表：審計(jì)查賬記錄表被審計(jì)部門(mén)： 問(wèn)題類別： 單位： 元年證冊(cè)編
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